Đang tải... (xem toàn văn)
1.1. Lý do chọn đề tài: Trong nền kinh tế thị trường đầy biến động và mang tính cạnh tranh như hiện nay, bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn phát triển và đứng vững trên thị trường đòi hỏi cần ph
PHỤ LỤC1. Bảng cân đối kế toán (năm 2005 – 2007)Đơn vị tính: ĐồngTÀI SẢN 100 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 24,707,856,065 24,984,756,882 31,145,602,261 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,974,530,871 1,761,289,325 716,449,195 1. Tiền 111 1,974,530,871 1,761,289,325 716,449,195 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 18,581,949,998 16,780,351,778 20,388,162,742 1. Phải thu khách hàng 131 14,365,289,941 12,929,224,056 16,904,253,879 2. Trả trước cho người bán 132 569,694,717 2,204,772,887 1,799,035,188 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD 134 3,361,198,725 1,133,459,923 1,133,459,923 5. Các khoản phải thu khác 135 285,766,615 512,894,912 551,359,752 IV. Hàng tồn kho 140 4,071,960,196 6,374,380,165 9,138,330,149 1. Hàng hóa tồn kho 141 4,071,960,196 6,374,380,165 9,138,330,149 V. tài sản ngắn hạn khác 150 79,415,000 68,735,614 902,660,175 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 79,415,000 68,735,614 116,795,280 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 785,864,895 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 5,877,057,677 7,344,140,595 9,981,187,759 II. Tài sản cố định 220 4,198,689,091 5,681,328,864 9,399,438,802 1. Tài sản cố định hữu hình 221 3,805,669,849 4,915,081,837 9,282,040,842 Nguyên giá 222 6,215,184,463 7,810,236,004 12,885,658,441 Giá trị hao mòn lũy kế 223 -2,409,514,614 -2,895,154,167 -3,603,617,499 3. Tài sản cố định vô hình 227 56,333,333 - - Nguyên giá 60,000,000 - - Giá trị hao mòn lũy kế -3,666,667 - - 4. Chi phí dây dựng cơ bản dở dang 230 393,019,242 766,247,027 61,064,527 IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - 1,206,000,000 - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 - 1,206,000,000 - V. Tài sản dài hạn khác 260 1,678,368,586 456,811,731 581,748,957 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 1,678,368,586 456,811,731 581,748,957 3. Tài sản dài hạn khác 268 1,500,000,000 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 30,584,913,742 32,328,897,477 41,126,790,020 Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Cơ khí Kiên Giang Bảng cân đối kế toán(tiếp theo)NGUỒN VỐN MÃ SỐ NĂM 2005 NĂM 2006 NĂM 2007 A. NỢ PHẢI TRẢ 300 18,954,706,252 19,297,123,144 25,718,462,385 I. Nợ ngắn hạn 310 18,954,706,252 19,297,123,144 25,632,542,236 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 5,640,082,840 6,614,268,307 7,000,000,000 2. Phải trả người bán 312 2,936,345,835 3,045,168,100 6,494,030,750 3. Người mua trả tiền trước 313 766,132,913 2,313,208,173 2,975,556,850 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 917,249,174 168,009,171 59,706,196 5. Phải trả người lao động 315 468,596,116 -127,045,473 272,181,390 6. chi phí phải trả 316 3,874,877,907 2,984,263,083 3,237,748,124 9. Các khoản p.trả phải nộp ngắn hạn khác 319 4,351,421,467 4,299,251,783 5,593,318,926 II. Nợ dài hạn 330 - - 85,920,149 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 - - 85,920,149 B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 11,630,207,490 13,031,774,333 15,408,327,635 I. Vốn chủ sở hữu 410 11,537,004,320 13,039,969,333 15,423,898,938 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 11,056,957,933 12,910,726,863 14,910,726,863 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 97,283,124 97,283,124 162,983,600 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 227,304,252 227,304,252 251,637,762 10. Lợi nhuận chưa phân phối 420 155,459,011 -195,344,906 98,550,713 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 93,203,170 -8,195,000 -15,571,303 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 93,203,170 -8,195,000 -15,571,303 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 30,584,913,742 32,328,897,477 41,126,790,020 Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Cơ khí Kiên Giang 2. Bảng kết quả hoạt động kinh doanh (năm 2005 – 2007)Đơn vị tính: đồngCHỈ TIÊUMÃ SỐ NĂM 2005 NĂM 2006 NĂM 20071. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 31,821,536,854 27,854,181,539 57,619,710,906 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 3 -68,238,369 3. Doanh thu thuần về bàn hàng và cung cấp dịch vụ (10=01-03) 10 31,821,536,854 27,785,943,170 57,619,710,906 4. Giá vốn hàng bán 11 29,433,337,647 26,220,177,703 52,587,294,476 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 2,388,199,207 1,565,765,467 5,032,416,430 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 393,733,266 263,845,356 308,135,549 7. Chi phí tài chính 22 541,445,050 660,952,635 1,532,207,863 _Trong đó: Lãi vay phải trả 23 541,445,050 556,276,111 1,351,508,010 8. Chi phí bán hàng 24 541,239,423 319,193,587 1,140,471,559 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 1,255,403,157 1,141,737,813 2,169,488,276 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25) 30 443,844,843 -292,273,212 498,384,281 11. Thu nhập khác 31 83,925,799 223,397,218 403,350,509 12. Chi phí khác 32 27,343,048 129,046,935 368,424,473 13. Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 56,582,751 94,350,283 34,926,036 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 500,427,594 -197,922,929 533,310,317 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 140,119,726 94,630,315 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 60 360,307,868 -197,922,929 438,680,002 Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Cơ khí Kiên Giang TÀI LIỆU THAM KHẢOo Huỳnh Đức Lộng. 1997. Phân tích hoạt động kinh doanh. TPHCM: NXB thống kê.o Nguyễn Hải Sản. 2003. Quản trị tài chính. TPHCM: NXB thống kê.o Thạc sĩ: Trần Ngọc Thơ. 2003. Tài chính doanh nghiệp hiện đại. TPHCM: NXB thống kê.o Thạc sĩ: Bùi Văn Dương. 2000. Kế toán doanh nghiệp lập và phân tích báo cáo tài chính. TPHCM: NXB thống kê.o JOSETTE, PYMAR. 2000. Phân tích tài chính doanh nghiệp. TPHCM: NXB thống kê.o Các bài luận văn của các anh chị khóa I, II, III.IV - Trường Đại học An Giang.o Các tài liệu của Công ty cung cấpo Tạp chí khoa học kinh tế. Số 186 – Tháng 4/2006. Phát triển kinh tế. Đại học Kinh Tế TPHCM. Bộ Giáo dục & Đào tạo. . khác 26 8 1,500,000,000 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 27 0 30,584,913,7 42 32, 328 ,897,477 41, 126 ,790, 020 Nguồn: Phòng kế toán Công ty TNHH Cơ khí Kiên Giang . 97 ,28 3, 124 97 ,28 3, 124 1 62, 983,600 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 22 7,304 ,25 2 22 7,304 ,25 2 25 1,637,7 62 10.
