II. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA TY SÔNG THU 1 Tình hình tài chính của công ty Sông Thu:
1.1. Đặc điểm hoạt động tài chính của công ty:
a. Các mối quan hệ tài chính:
* Quan hệ tài chính giữa công ty và nhà nước:
Quan hệ này được thể hiện hai chiều vì đây là doanh nghiệp nhà nước nên quan hệ với nhà nước thông qua việc đảm bảo thực hiện nghĩa vụ về thuế và các khoản phải nộp khác, còn nhà nước có thể hổ trợ vốn cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
* Quan hệ tài chính giữa công ty với khách hàng:
Mối quan hệ này được thể hiện việc thanh toán thông qua khâu bán hàng với các qui định về thời hạn tín dụng. Điều này có ảnh hưởng rất lớn đến việc kích thích hay hạn chế tiêu thụ.
* Mối quan hệ tài chính công ty với nhà cung cấp
Đối với nhà cung cấp ở nước ngoài hoặc ở trong nước, công ty có thể thanh toán bằng hình thức chuyển khoản hoặc điện chuyển tiền ở ngân hàng. Nhờ vào hệ thống các ngân hàng mà công ty đã gặp rất nhiều tiện lợi trong việc mua bán nguyên vật liệu.
Nhìn chung qua các mối quan hệ tài chính của công ty, ta có thể nhìn thấy rằng hoạt động tài chính của công ty là quá trình liên quan đến việc tạo lập và sử dụng quỹ tiền tệ trong quá trình sản xuất kinh doanh.
b. Các ảnh hưởng của hoạt động sản xuất kinh doanh:
+ Tình hình cung cấp và dự trữ nguyên vật liệu
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Phúc Nguyên
Các loại sản phẩm của công ty hiện nay được kết hợp rất nhiều vật liệu chính, nguyên phụ liệu khác nhau. Vì vậy, lượng nguyên liệu nhập về với số lượng rất lớn. Bình quân một đợt nhập về đến công ty từ 2 đến 4container. Vì vậy nên tình hình tài chính thuận lợi thì công ty sẽ dễ dàng trong việc mua bán nguyên vật liệu, nếu không thì sẽ ngược lại.
Do đó vấn đề dự trữ nguyên liệu là rất quan trọng. Nó ảnh hưởng rất lớn đối với quá trình hoạt động sản xuất, là nhân tố quyết định sự thành công hay thất bại trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh.