TK 338Lương PC Cộng KPCĐ BHXH BHYT BHTN

HểA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

TK 338Lương PC Cộng KPCĐ BHXH BHYT BHTN

Lương PC Cộng KPCĐ BHXH BHYT BHTN 338.2 338.3 338.4 338.9 TK621: 81627400 0 81627400 1632548 13060384 2448822 816274 17.958.028 TK622: 344971400 0 344971400 6899428 55195424 10349142 3449714 75.8937.08 Tk627: 40602000 0 40602000 812040 6496320 1218060 406020 8.932.440 Tk 641: 8559100 0 8559100 171182 1369456 256773 85591.1 1.883.002 Tk 642: 61378600 0 61378600 1227572 9820576 1841358 613786 13.503.292 TK 334 0 0 0 0 30035802 7508950.5 5005967 42.550.720 Cộng 500596700 0 500596700 10742770 116977926 23.623.10 6 10.377.352

Ngày 30 tháng 09 năm 2011

Người lập biểu Kờ́ toán trưởng (Ký) (Ký)

Sinh viờn: Hoàng Mai Hoa Chuyờn đề thực tập

Lớp: CĐ – ĐH K44_K5

toán

Cụng ty TNHH Thương Mại & Sản Xuṍt Long Phú Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai - HN

Bảng 18: SỔ CÁI TK 622

Quý III năm 2011 Đơn vị tính: đồng

Ghi nợ Tk Ghi có TK Số tiờ̀n Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Cộng Nợ Có 334 344.971.400 344.971.400 Cộng số phát sinh nợ 344.971.400 344.971.400 Cộng số phát sinh có 0

Ngày 30 tháng 09 năm 2011

Người lập biểu Kờ́ toán trưởng (Ký) (Ký) 2.5.3 Chi phí sản xuṍt chung

Chi phí sản xuṍt chung là toàn bụ̣ chi phí liờn qun đờ́n phục vụ quản lý sản xuṍt liờn quan đờ́n sản phõ̉m gồm các chi phí như nguyờn vọ̃t liợ̀u dùng cho quản lý, cụng cụ dụng cụ, chi phí khṍu hao…

- Chi phí vờ̀ nguyờn vọ̃t liợ̀u là các khoản chi mua sắm nguyờn nhiờn liợ̀u phục vụ thờm cho quá trình sản xuṍt, chi phí nguyờn vọ̃t liợ̀u phục vụ sản xuṍt chung này khụng được lọ̃p thành bảng cụ thờ̉ mà được ghi ngoài sụ̉, sau đó ghi sụ̉ đã được tính cho từng sản phõ̉m vào bảng phõn bụ̉.Sụ́ cán bụ̣ cụng nhõn viờn quản lý và kờ́ toán là 5

Lương trung bình của 1 cán bụ̣ trong mụ̣t tháng là 2.500.000 đ/tháng

Vọ̃y sụ́ lương phải trả cho toàn bụ̣ cán bụ̣ cụng nhõn viờn quản lý trong quý III là : 35

toán

2.500.000 x 5 x 3 = 37.500.000Tụ̉ng tiờ̀n làm thờm giờ là: 3.102.000 Tụ̉ng tiờ̀n làm thờm giờ là: 3.102.000 Tụ̉ng lương: 40.602.000VNĐ

Bảng 19:Đơn vị: Cụng ty TNHH Thương Mại & Sản Xuṍt Long Phú Mẫu số:02- TT

Địa chỉ: Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai – Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006.QĐ-BTC

20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

PHIấ́U CHI Quyờ̉n sụ́: 01 Ngày 30tháng 09 năm 2011 Sụ́ : 03 Họ tờn người nhọ̃n tiờ̀n: Cụng ty phòng cháy chữa cháy Huyợ̀n Quụ́c oai

Địa chỉ: Quụ́c Oai - HN

Lý do chi: Thanh toán tiờ̀n phòng cháy

Sụ́ tiờ̀n: PXSX OPA: 16.567.300, PXSX OTD: 8.390.200 Tụ̉ng: 24.957.500

Viờ́t bằng chữ: Hai mươi bụ́n triợ̀u chín năm mươi bảy nghìn năm trăm đồng chẵn. Kèm theo: Hóa đơn GTGT

Giám đốc Kờ́ toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiờ́u (Ký) (Ký) (Ký) (Ký)

Sinh viờn: Hoàng Mai Hoa

Chuyờn đề thực tập Lớp: CĐ – ĐH K44_K5

toán

Bảng 20:

Đơn vị: Cụng ty cổ phần chố Long phú Mẫu số:02- TT

Địa chỉ: Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai – Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006.QĐ-BTC

20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

PHIấ́U CHI Quyờ̉n sụ́: 01 Ngày 30tháng 09 năm 2011 Sụ́ : 03

Nợ: 131

Có: 111 Họ tờn người nhọ̃n tiờ̀n: Cửa hàng Văn Phòng Phõ̉m Hưng Hóa

Địa chỉ: Xã Hòa Thạch – Huyợ̀n Quụ́c Oai - HN Lý do chi: Thanh toán tiờ̀n mua văn phòng phõ̉m Sụ́ tiờ̀n: PXSX OPA: 6.000.000VNĐ

PXSX OTD: 5.605.000VNĐ Tụ̉ng: 11.605.000VNĐ

Viờ́t bằng chữ: Mười mụ̣t triợ̀u sáu trăm linh năm nghìn đồng chẵn. Kèm theo: Hóa đơn GTGT

Giám đốc Kờ́ toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiờ́u

(Ký) (Ký) (Ký) (Ký)

Đã nhọ̃n đủ sụ́ tiờ̀n(viờ́t băng chữ): Chín trăm mươi mụ̣t nghìn chín trăm linh năm đồng chẵn.

toán

Bảng 21:

Đơn vị: Cụng ty TNHH Thương Mại & Sản Xuṍt Long Phú Mẫu số:02-TT

Địa chỉ: Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai – Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 15/2006.QĐ-BTC

20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)

PHIấ́U CHI Quyờ̉n sụ́: 01 Ngày 30tháng 09 năm 2011 Sụ́ : 03

Nợ: 131

Có: 111 Họ tờn người nhọ̃n tiờ̀n:

Địa chỉ:

Lý do chi: Thanh toán tiờ̀n bồi dưỡng cho cụng nhõn viờn Sụ́ tiờ̀n: PXSX chè OPA: 15.864.000VNĐ

PXSX chè OTD: 10.000.000VNĐ Tụ̉ng: 25.864.000VNĐ

Viờ́t bằng chữ: Hai lăm triợ̀u tám trăm sáu mươi tư nghìn đồng chẵn. Kèm theo:

Giám đốc Kờ́ toán trưởng Thủ quỹ Người lập phiờ́u

(Ký) (Ký) (Ký) (Ký)

Đã nhọ̃n đủ sụ́ tiờ̀n(viờ́t băng chữ): Hai lăm triợ̀u tám trăm sáu mươi tư nghìn đồng chẵn

Sinh viờn: Hoàng Mai Hoa

Chuyờn đề thực tập Lớp: CĐ – ĐH K44_K5

toán

Bảng 22:

Đơn vị: Cụng ty TNHH Thương Mại & Sản Xuṍt Long Phú Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai - HN

Sổ chi tiờ́t TK 627 Quý III năm 2011

Sp: Chố OPA

Diễn giải OPA

Tiờ̀n lương 20.650.000

Phũng cháy 16.567.300

Quṍn mụ tơ và vật tư 11.405.600

Văn phũng phõ̉m 6.000.000

Tiờ̀n điợ̀n 50.484.000

Mua vật tư khác 2.050.400

Tiờ̀n bồi dưỡng 15.864.000

Cộng 123.021.300

Ngày 30 tháng 09 năm 2011

Người lập biểu Kờ́ toán trưởng (Ký) (Ký)

toán

Bảng 23:

Đơn vị: Cụng ty TNHH Thương Mại & Sản Xuṍt Long Phú Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai - HN

Sổ chi tiờ́t TK 627 Quý III năm 2011

Sp: Chố OTD

Diễn giải OPA

Tiờ̀n lương 19.952.000

Phũng cháy 8.390.200

Quṍn mụ tơ và vật tư 15.118.000

Văn phũng phõ̉m 5.605.000

Tiờ̀n điợ̀n 40.500.000

Mua vật tư khác 1.755.296

Tiờ̀n bồi dưỡng 10.000.000

Cộng 101.320.496

Ngày 30 tháng 09 năm 2011

Người lập biểu Kờ́ toán trưởng (Ký) (Ký)

Sinh viờn: Hoàng Mai Hoa

Chuyờn đề thực tập Lớp: CĐ – ĐH K44_K5

toán

Bảng 24:

Đơn vị: Cụng ty TNHH Thương Mại & Sản Xuṍt Long Phú Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai – HN

BẢNG Kấ CHI TIấ́T TK 627 Quý III năm 2011

Diễn giải Chia ra Cộng

OPA OTD

Tiờ̀n lương 20.650.000 19.952.000 40.602.000

Phũng cháy 16.567.300 8.390.200 24.957.500

Quṍn mụ tơ và vật tư

11.405.600 15.118.000 26.532.600

Văn phũng phõ̉m 6.000.000 5.605.000 11.605.000

Tiờ̀n điợ̀n 50.484.000 40.500.000 90.984.000

Mua vật tư khác 2.050.400 1.755.296 3.805.696

Tiờ̀n bồi dưỡng 15.864.000 10.000.000 25.864.000

Nguồn kinh phí 22.944.712 22.944.712

Cộng 123.021.300 101.320.496 247.286.508

Ngày 30 tháng 09 năm 2011

Người lập biểu Kờ́ toán trưởng (Ký) (Ký)

Như vọ̃y căn cứ vào bảng kờ chi phí sản xuṍt chung trong quý III ta có chi phí sản xuṍt chung tính vào giá thành là: 247.286.508

Cuụ́i quý kờ́ toán kờ́t chuyờ̉n sang TK 154 đờ̉ tính giá thành Nợ TK 154: 247.286.508

Có TK 627: 247.286.508

toán Bảng 25: SỔ CÁI TK 627 Quý III Ghi nợ tk Ghi có tk Số tiờ̀n Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9 Cộng Nợ Có 111 156.302.508 156.302.508 112 90.984.000 90.984.000 334 40.602.000 40.602.000 152 3.805.696 3.805.696 153 26.523.600 26.523.600 142 22.944.712 22.944.712 Cộng phát sinh nợ 247.286.508 247.286.508 Cộng phát sinh có 0

Ngày 30 tháng 09 năm 2011 Người lọ̃p biờ̉u Kờ́ toán trưởng

(Ký) (Ký)

Sinh viờn: Hoàng Mai Hoa

Chuyờn đề thực tập Lớp: CĐ – ĐH K44_K5

Đơn vị: Cụng ty TNHH Thương Mại & Sản Xuṍt Long Phú Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai – HN

Bảng 26: BẢNG Kấ SỐ 4 TẬP HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT THEO PHÂN XƯỞNG

Quý III năm 2011 Đơn vị tính: đồng

STT Ghi có TK Ghi nợ TK TK 152 TK 153 TK 334 TK… TK phản ánh ở NKCT khác Cộng Cp phát sinh 1 TK621Cp NVLTT 2.306.660.000 315.215.331 81.627.400 2.703.502.731 2 TK 622Cp NCTT 344.971.400 344.971.400 3 TK 627 CP SXC 30.329.296 40.602.000 70.931.296 Cộng 2.306.660.000 345.544.627 467.200.800 0 0 3.119.405.427

Ngày 30 tháng 09 năm 2011

Người lập biểu Kờ́ toán trưởng (Ký) (Ký)

Bảng 27: Cụng ty TNHH Thương Mại & Sản Xuṍt Long Phú Xó Hũa Thạch – Huyợ̀n Quốc Oai – HN

BẢNG Kấ́ SỐ 5 TẬP HỢP