2 1.Hoàn thiện quá trình thẩm định
2.2.3. Hoàn thành hệ thống thông tin, cơ sở dữ liệu
Hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng trong quá trình thẩm định dự án đang rất hạn chế , manh mún, đặc biệt là đối với công tác thẩm định tài chính dự án như việc thiếu số liệu đánh giá ngành, lính vực, số liệu thị trường về giá cả và sự biến động của giá cả cũng như nhu cầu tiêu dùng. Thông tin không những ảnh hưởng đến hiệu quả thẩm định tài chính mà còn là công cụ cạnh tranh hữu hiệu với các ngân hàng khác, nguồn thu thập thông tin thể hiện trình độ khai thác, mối quan hệ với các tổ chức có liên quan. Nếu lượng thông tin không đầy đủ sẽ không đủ dẫn chứng thuyết phục để phản ánh đầy đủ mọi khía cạnh của dự án, đồng thời các kết luận sẽ không có độ chính xác cao.
Ngân hàng là một tổ chức tài chính có mối quan hệ rộng lớn với các tổ chức kinh tế trong xã hội, vì vậy cần thiết phải liên tục mở rộng hơn nữa các mối quan hệ này, nhất là đối với các hiệp hội ngành nghề để từ đó có được những thông tin cập nhật về xu hướng giá cả, thị trường, kỹ thuật, khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp hiện nay.
Tuy nhiên, bản thân ngân hàng cũng cần phải tự hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ của mình, thiết lập hệ thống thu nhập thông tin định kỳ trong toàn hệ thống.Nguồn lực cho cơ sở này chính là thông tin từ các chi nhánh của SeABank trên toàn quốc, các chi nhánh sẽ thu thập thông tin về tình hình trên địa bàn sau đó được tổng hợp tại trụ sở để từ đó có hệ thống thông tin về các ngành, lĩnh vực, địa phương phong phú như thông tin về tình hình kinh tế nói chung, chính sách phát triển của Đảng, Nhà nước về tình hình đầu tư trong và ngoài nước, thông tin quy hoạch, chế độ tài chính với từng doanh nghiệp, chế độ khấu hao, chế độ ưu đãi cùng với các thông tư, văn bản pháp luật có liên quan, thông tin giá cả, sự biến động của thị trường.Để thực hiện được mục tiêu này, ngaanhangf lại cần phải xây dựng hệ thống trang thiết bị đồng bộ và hơn hết là đội ngũ nhân viên có chuyên môn.
Những nguồn thông tin có thể tự khai thác như trên mới chỉ là điều kiện bổ sung trong hệ thống thông tin thẩm tin, nguồn thông tin chính là thông tin từ phía doanh
nghiệp, chế độ khấu hao, chế độ ưu đãi với các thông tư, văn bản pháp luật có liên quan, thông tin giá cả , sự biến động của thị trường.Đê thực hiện được mục tiêu này, ngân hàng lại cần phải xây dựng hệ thống trang thiết bị đồng bộ và hơn hết là đội ngũ nhân viên có chuyên môn.
Những nguồn thông tin có thể tự khai thác như trên mới chỉ là điều kiện bổ sung trong hệ thống thông tin thẩm định, nguồn thông tin chính là thông tin từ phía doanh nghiệp. Như đã phân tích, nguồn thông tin doanh nghiệp cung cấp thường có độ tin cậy không cao, chính vì vậy để nâng cao chất lượng nguồn thông tin quan trọng này cần phải yêu cầu doanh nghiệp tuân thủ chặt chẽ các quy định về số liệu đồng thời nâng cao công tác thẩm định số liệu.
Ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp trình bày đầy đủ các báo cáo tài chính, báo cáo thường niên của công ty bởi đây là nguồn thông tin quan trọng,cập nhật nhất.Đối với những doanh nghiệp hoạt động lâu năm cần yêu cầu các báo cáo phải yêu cầu cung cấp số liệu ít nhất là 3 năm vì số liệu trong 2 năm sẽ không thể nói lên được xu thế phát triển của doanh nghiệp, còn đối với các doanh nghiệp mới hoạt động cần phải tăng cường công tác hỗ trợ cũng như công tác quản lý sau cho vay hơn nữa.Đồng thời quy định báo cáo phải có chứng nhận có tổ chức kiểm toán có uy tín kiểm tra tính xác thực của nguồn số liệu, quy định này rất cần thiết vì công tác kiểm tra hiện nay tại các doanh nghiệp chưa được quan tâm đúng mức, không phải doanh nghiệp nào cũng trung thực đối với các số liệu đã nộp cho ngân hàng,nếu không thì chính các cán bộ tín dụng phải có trahcs nhiệm trong việc kiểm định thông tin, có thể phối hợp với bộ phận kiểm toán bên ngoài hoặc lập nên ban kiểm toán riêng, chi phí do phía doanh nghiệp hoàn toàn.
Bên cạnh các báo cáo tài chính thì báo cáo thường niên và các báo cáo nội bộ, báo cáo tài chính tổng hợp sẽ là công cụ đắc lực để ngân hàng kiểm tra sự thay đổi trong tình hình tài chính, nhân sự, quản lý của doanh nghiệp, nhất là đối với những công ty đang có vấn đề về tài chính, chưa thể cân đối được thì sẽ có sự chậm trễ trong việc cung cấp các tài liệu trên.
Nguồn thông tin không kém phần quan trọng để thẩm định lại tư cách doanh nghiệp đó chính là thông tin từ phía ngân hàng khác, sự hợp tác cung cấp thông tin giữa các ngân hàng là rất cần thiết, ngoài ra ngân hàng có thể khai thác thông tin tổng hợp cơ quan Thuế, từ CIC – trung tâm dữ liệu tín dụng Quốc gia. Qua nguồn thông tin này ngân hàng có thể kiểm tra quan hệ của doanh nghiệ với các ngân hàng , xem xét thiện
Cuối cùng, ngân hàng nên tiến hành thường xuyên hơn các hoạt động thực tế, khảo sát tình hình hoạt động của doanh nghiệp tại nơi sản xuất kinh doanh để có cái nhìn sâu sắc nhất về doanh nghiệp.
2.2.4.Hoàn thành nội dung thẩm định
Hiện nay việc phân tích các chỉ tiêu định lượng hiệu quả tài chính dự án đã được thực hiện khá đầy đủ và bài bản tuy nhiên những hạn chế trong việc xác định tổng vốn đầu tư, dòng tiền, lãi suất chiết khấu, phân tích và đánh giá rủi ro.
Thứ nhất, trong cơ cấu tổng vốn đầu tư có rất nhiều khoản mục, không chỉ thẩm định sự đầy đủ mà quan trọng hơn hết là nguồn gốc và sự chính xác của chúng.Tính chính xác tổng vốn đầu tư cán bộ thẩm định phải căn cứ vào xác định mức kinh tế kỹ thuật của ngành, xem xét các dự ans tương tự đã thực hiện trong thời gian gần nhất.Hiện nay thường hay thiếu xót khoản vốn lưu động ròng và nguồn vốn dự phòng phục vụ cho nhu cầu sản xuất của dự án.Việc dự tính thiếu vốn đầu tư làm phát sinh vốn trong quá trình thực hiện và từ đó kéo dài thời gian dự án, ảnh hưởng đến cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp.Vì vậy, khi tiến hành thẩm tra, ngân hàng cần chú ý tính toán cả nguồn vốn lưu động ròng, đây là khoản chênh lệch giữa vốn lưu động ( nguyên vật liệu, hàng tồn kho…) và nợ ngắn hạn.
Thực tế cho thấy có những doanh nghiệp do không đủ hoặc không đưua vốn tự có tham gia vào dự án nênđã cố tình tăng đơn giá và các khoản mục chi phí để tăng vốn đầu tư, nếu ngân hàng không xem xét kỹ thì vô tình đã tài trọ vượt quá mức yêu cầu, có thể làm mát an toàn vốn.
Sự an toàn của các nguồn tài trợ cũng không kém phần quan trọng, phải xem xét kỹ lưỡng cơ sở pháp lý và cở sở thực tế của nguồn vốn thông qua việc yêu cầu minh bạch tình hình tài chính của mỗi ngân hàng, đề ra trách nhiệm cụ thể nếu gây ảnh hưởng đến tiến độ chung của dự án.
Thứ hai là vấn đề xác định dòng tiền, cần phải xác định rõ phương pháp tính dòng tiền trên góc độ ngân hàng, xác định rõ từng khoản mục trong dòng tiền ra và dòng tiền vào.Dòng tiền ra bao gồm vốn đầu tư, vốn lưu động, trả nợ vay, hoàn trả vốn, giảm các khoản chi trả…Dòng tiền vào bao gồm lợi nhuận sau thuế, vốn vay, khấu hao, thu thanh lý, phần chưa khấu hao, thu vốn lưu động vào năm cuối đời dự án,Khi tình chi phí của dự án vay vốn chi nhánh ngân hàng cần xem xét tất cả các chi phí có thể phát sinh đối với dự án như: chi phí tiền thuê đất, tiền giải phóng mặt bằng,.. để từ đó có biện pháo dự báo vốn dự phòng.Bên cạnh đó ngân hàng cũng đề ra quan tâm tới cơ cấu
của chi phí đầu tư để dự án áp dụng tỷ lệ khấu hao phù hợp, đối với phần chi phí trước vận hành cần tách ra đê tính thu hồi trong một só năm đầu khi dự án đi vào hoạt động chứ không nên tính gộp vào chi phí xây lắp.Mặt khác cán bộ thẩm định cũng phải xem xét công nghệ áp dụng trong dự án, dự án có sử dụng công nghệ có sử dụng công nghệ phù hợp với trình độ vận hành hay với quá trình sản xuất sản phẩm hay không,từ đó đánh giá chất lượng sản phẩm hay không, từ đó đánh giá chất lượng cũng như thị trường tiêu thụ và khả năng có lãi của dự án.
Ngoài những vấn đề cơ bản thường được nhắc đến như trên, khi tính toán dòng tiền cần có sự cân nhắc khi tính đến tác động của lạm phát, trượt giá vì yếu tố này có thể tác động đến cả đầu và đầu ra của dự án.Như vậy tùy vào từng điều kiện thị trường mà phải xác định được mức độ tác động này lên từng yếu tốt, chúng có thể tự triệt tiêu nhau nếu có tác động như nhau hoặc nếu có tác động nhưu nhau hoặc nếu khác thì chings ta phải có những tính toán tăng giảm doanh thu, chi phí phù hợp với đánh giá đó.Khi dự án chịu tác động của lạm phát, trượt giá thì cần thiết phải xác định lãi suất chiết khấu thực của dự án cho phù hợp với dòng tiền thực.
Một vấn đề còn tồn tại hiện nay trong tính chi phí của các dự án đó là việc thường bỏ qua chi phí cơ hội của dự án, điều này làm ảnh hưởng đến độ chính xác của lãi suất chiết khấu, tuy nhiên hiện nay vẫn chưa có một văn bản pháp luật nào hướng dẫn cụ thể về vấn đề này, vì vậy ngân hàng cần kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước để có phương pháp nước để có phương pháp tính toán phù hợp, đảm bảo dánh giá đúng chi phí cơ hội.
Thứ ba là vấn đề lãi suất chiết khấu, thay vì việc chấp nhận lãi suất cho vay chính là lãi suất chiết khấu, ngân hàng cần có sự điều chỉnh phù hợp dựa trên căn cứ về cơ cấu vốn để tính chi phí sử dụng vón bình quân gia quyền, nhất là khi dự án vay vốn đồng thời ở nhiều ngân hàng, mỗi nơi lại đánh giá lãi suất chiết khấu khác nhau.
Thứ tư là hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả đánh giá hiệu quả việc đảm bảo sự chính xác trong khâu tính toán và xây dựng dòng tiền thì cân đưa thêm 1 chỉ tiêu đánh giá để đánh giá như chỉ tiêu điểm hòa vốn, chỉ tiêu B/C, chỉ tiêu ROE của dự án,… để đảm bảo cho dự án được xem xét mọt cách toàn diện, sâu sắc.Hệ thống các chỉ tiêu phải được tính toán dựa trên nguyên tắc đảm giá trị thời gian của tiền.
2.2.5.Hỗ trợ kinh phí
mình, có nhiều kinh phí trong việc đi thực tế, chi phí thu thập thông tin,.. đi liền với hỗ trợ thì gắn trách nhiệm của các cán bộ thẩm định đối với các dự án của mình thẩm định. Thực hiện điều này có thể bằng nhiều cách, cho phép các cán bộ thẩm định được hưởng một khoản kinh phí khi tiến hành các dự án khả thi, các khoản này có thể là cố định. Một phương án khác có thể là trích phần trăm từ hợp đồng khi món vay được thực hiện.Những hỗ trợ này có thể làm tăng chi phí của Ngân hàng, nhưng điều này không những là cần thiết trước mắt mà còn quan trọng cho sự phát triển lâu dài của ngân hàng.
Ngoài sự hỗ trợ về vật chất, ngân hàng cũng không nên coi nhẹ sự hỗ trợ về mặt tinh thần đối với cán bộ thẩm định.Các cán bộ lãnh đạo phải thường xuyên quan tâm, nhận xét , tiếp thu những ý kiến của cán bộ thẩm định cũng như trong quá trình có thể cân nhắc, bổ nhiệm họ vào những vị trí phù hợp với trình độ, năng lực.
2.3.Một số kiến nghị
2.3.1.Một số kiến nghị với Bộ-Chính Phủ
Trước hết nhà nước cần nhanh chong hoàn thiện môi trường pháp lý ổn định, khoa học để tạo tiền đề ổn định cho hoạt động đầu tư, ban hành các quy chế về đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài chính kế toán, nâng cao kiến thức về đầu tư và đầu tư theo dự án… để làm cơ sở cho doanh nghiệp hoạt động, vừa làm cơ sở cho đánh giá của ngân hàng.Bên cạnh đó cũng cần nghiên cứu, chỉnh sửa và hoàn thiện các chính sách cụ thể về thế chấp tài sản, cầm cố, bảo lãnh, tránh tình trạng khi bên vay bị vô hiệu hóa nghĩa vụ sơ cấp thanh toán khoản vay thì nghĩa vụ trong bảo lãnh cũng mất hiệu lực, như vậy sẽ gây ra nhiều rủi ro cho họat động ngân hàng, ảnh hưởng tới nền kinh tế.
Thứ hai là ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo sự phát triển của đất nước để tránh gây ra những biến động vượt xa khỏi dự tính của phía ngân hàng, tránh gây ra sự đổ vỡ, đình trệ của các dự án.Bên cạnh đó, nhà nước cần đưa ra các quy chế tập trung vào xây dựng hệ thống thông tin minh bạch về doanh nghiệp, tiến hành thành lập tổ chức chuyên gia dánh giá, phân loại và xếp hạng doanh nghiệp.Điều này sẽ tiết kiệm được nhiều thời gian, chi phí và giảm thiểu tiêu cực, rủi ro đối với các ngân hàng, từ đó sẽ là có những quyết định cho vay chính xác, hiệu quả hơn đồng thời cũng là biện pháp kích thích các doanh nghiệp hoạt động thời cũng là biện pháp kích thích các doanh nghiệp hoạt động tốt hơn.
Thứ ba, nhà nước cần phối hợp với bộ tài chính để ban hành các quy định về hạch toán tài chính kế toán với các thành phần kinh tế đảm bảo tính chuẩn mực, đồng
bộ của công tác kế toán, minh bạch các báo cáo tài chính bên cạnh đó cần có yêu cầu bắt buộc phải có kiểm toán các số liệu đó.Cùng với đó nhà nước cũng cần ban hành các chế tài xử lý nghiêm những trường hợp vi phạm.
Ngoài ra, nhà nước cần lưu tâm đến việc xây dựng một trung tâm hỗ trợ định giá máy móc, công nghẹ để giải quyết những khó khăn vè chuyên môn kỹ thuật không chỉ cho các cán bộ tín dụng mà còn có lợi cho các doanh nghiêp.
2.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng nhà nước cần có những định hướng mang tính vĩ mô trong từng thòi kỳ để định hướng cho các hoạt động của các ngân hàng vào việc ưu tiên tín dụng cho phát triển ngành, thành phần, khu vực trọng điểm, phục vụ phát triển kinh tế theo định hướng của Nhà nước.
Bên cạnh đó, cần thiết phải ban hành một cẩm nang tham khảo chung cho toàn bộ hệ thống ngân hàng về thẩm định dự án là thẩm định tài chính, có như vậy mới đảm bảo được tính đồng bộ, chuẩn mực và nâng cao chất lượng thẩm định.
Cần phải đưa ra các chế tài xử phạt thích đáng đối với những thành viên vi phạm cơ chế, thể lệ, quy định tín dụng, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng.Tổ chức phổ biến rộng khắp cá văn bản các văn bản mới cho tất cả các ngân hàng thành viên và yêu cầu các thành viên và yêu cầu các ngân hàng thành viên có trách nhiệm phổ biến trong hệ thống của mình.Ngân hàng Nhà nước cũng cần tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra tình hình tín dụng, kiểm soát nội bộ trong hệ thống ngân hàng.
Hơn nữa tập trung hoàn thiện trung tâm dữ liệu tín dụng quốc gia CIC, yêu cầu tất cả các ngân hàng thành viên phải tham gia và minh bạch tình hình tín dụng của các