4.1. Nhóm chỉ tiêu định tính.
Nhóm chỉ tiêu này nhằm đánh giá tình hinh, quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng của Ngân hàng.
Khi cho vay vốn Ngân hàng phải tuân thủ 3 nguyên tăc đó là: - Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích.
- Vốn vay phải đợc hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn cam kết.
Ba nguyên tắc tín dụng trên hình thành một quy luật nội tại của tín dụng. Trên thực tế cho thấy, một khi cả ba nguyên tắc ấy, hoặc một trong ba nguyên tắc ấy bị coi nhẹ, hoặc quá nhấn mạnh nguyên tắc này xem nhẹ nguyên tăc kia sẽ dẫn đến tình trạng khách hàng mất khả năng thanh toán, phá sản, đổ bể một dự án, một doanh nghiệp, một Ngân hàng. Khi nói đến chất lợng tín dụng chúng ta phải xem xét đến chất lợng tuân thủ nghiêm ngặt cả ba nguyên tắc trên.
4.2 Nhóm chỉ tiêu định lợng.4.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn. 4.2.1 Tỷ lệ nợ quá hạn.
Là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng d nợ của Ngân hàng thơng mại tại một thời điểm nhất định, thờng là cuối tháng, cuối quí hoặc cuối năm.
Nguyên tắc quan trọng nhất của cho vay là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lợng cho vay. Khi một khoản vay không đợc hoàn trả đúng hạn nh đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó sẽ vi phạm nguyên tắc cho vay quan trọng nhất của Ngân hàng và nó bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thờng. Trên thực tế phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề , có khả năng mất vốn lớn, có nghĩa là tính an toàn thấp. Trong nền kinh tế thị trờng, rủi ro trong hoạt động kinh doanh là một tất yếu, có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro gồm cả nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan. Nguyên nhân khách quan là do khách hàng vay không có khả năng trả nợ đợc, hoặc không muốn trả nợ. Nguyên nhân chủ quan là do sự yếu kém của bản thân Ngân hàng thơng mại. Do đó nợ quá hạn của Ngân hàng thơng mại luôn tồn tại, rất khó tránh khỏi. Nhng nếu Ngân hàng thơng mại có nhiều khoản nợ quá hạn hay tỷ lệ nợ quá hạn quá cao sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh, sẽ có nguy cơ mất vốn, dễ dẫn đến mất khả năng thanh toán , thậm chí làm phá sản một Ngân hàng. Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bị đánh giá là chất lợng cho vay thấp. Chỉ tiêu này thờng đợc sử dụng khi phân tích đánh giá chất lợng cho vay của Ngân hàng thơng mại. Phân tích chất lợng thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn cần chú ý nh sau:
- Nợ quá hạn theo nguyên nhân.
- Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế có tài sản thế chấp hay không có tài sản thế chấp, có khả năng thu hồi hay không có khả năng thu hồi.
- Nợ quá hạn theo thời gian: Nợ quá hạn dới 180 ngày, nợ quá hạn trên 180 ngày. Giải quyết nợ quá hạn là môt quan tâm thờng trực của tất cả các Ngân hàng th- ơng mại và có nhiều vấn đề cần phải làm, song việc quan trọng nhất là chất lợng cho vay.
4.2.2 Hiệu suất sử dụng vốn vay.
Tổng d nợ Hiệu suất sử dụng vốn vay =
Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết Ngân hàng cho vay đợc bao nhiêu trên một đồng vốn huy động. Do Ngân hàng phải trả lãi cho các khoản tiền mà Ngân hàng đi vay nên Ngân hàng cần tận dụng hết sức các khoản vốn huy động để tạo ra lợi nhuận bù đắp chi phí và có lãi. Mục đích của Ngân hàng là làm sao tạo ra đợc nhiều khoản tín dụng lành mạnh và có hiệu quả, góp phần mở rộng và tăng cờng sự ổn định hoạt động của Ngân hàng.
4.2.3 Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đích.
Một trong những nguyên tắc vay vốn Ngân hàng là phải sử dụng vốn đúng mục đích nh đã thoả thuận. Nếu nh sử dụng vốn sai mục đích thì điều đó chứng tỏ có hành vi lừa dối Ngân hàng và khoản cho vay này có nguy cơ mất khả năng hoàn trả cao. Tỷ
Tổng d nợ. Hiệu suất sử dụng vốn vay =
Tổng vốn huy
Tỷ lệ sử dụng Số tiền vay sử dụng sai mục đích.
lệ sử dụng vốn sai mục đích càng cao thì chất lợng cho vay bị đánh giá càng thấp và ngợc laị.
4.2.4 Chỉ tiêu lợi nhuận.
Nh đã đề cập, lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Vì vậy lợi nhuận tăng hàng năm, điều đó chứng tỏ chất lợng cho vay đã đợc tăng lên hoặc Ngân hàng thơng mại đã mở rộng công tác cho vay. Chỉ tiêu này cũng chỉ là chỉ tiêu tơng đối vì nh ta biết lợi nhuận đợc thu từ nhiều nguồn và nó còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh: Chính sách thu nhập, chi phí của Chính phủ, chính sách lãi suất, chính sách khách hàng...
Vì vậy mỗi chỉ tiêu đa ra phải đợc xem xét trong mối quan hệ với tất cả các chỉ tiêu khác, có nh vậy mới đánh giá đợc chất lợng tín dụng và có phơng án để nâng cao chất lợng tín dụng.