- Sổ tổng hợp phản ánh giá vốn hàng bán.
31/03/2008 4:13:56 CH Số dư đầu kỳ:
1 đến 45 đến 9 0 đến 20 20 đến 50 Ngoài
31/03/2008 4:13:56 CH Số dư đầu kỳ:
Số dư đầu kỳ:
17/03/2008 PS 000000006 Cước V/C Bảng Promethen vềYên Lạc / Cty Hoàng Hợp 111 428,571
18/03/2008 PS 000000009 tiền đthoại 112 1,250,010
26/03/2008 CP 0000000043 Chi In + Photo tài liệu, Phạm Phương Ngọc - 111
90,000 00
26/03/2008 CP 0000000044 Chi pho to tài liệu Demo 67 Cửa Bắc Phùng Anh 111 160,000
22/03/2008 CP 0000000034 Tặng quà VTV2 - Tặng quà VTV2 111 8,492,000 23/03/2008 GJ 0000000014 T/T Tạm ứng Tiếp khách Tùng A 112 8,492,000
… ………31/03/200 31/03/200 8 KC K/c CPBH 911 81,835, 311 Tổng PS Nợ : 81,835,311 Tổng PS Có : 81,835,311 Số dư cuối kỳ :
Người lập biểu Kế toán trưởng
Thủ trưởng đơn vị
2.4.2. Chi phí quản lý doanh nghiệp.
Chi phí quản lý doanh nghiệp là chi phí phát sinh chung cho toàn bộ hoạt động của Công ty bao gồm : chi phí nhân viên quản lý ; chi phí vật liệu - dụng cụ quản lý; chi phí khấu hao TSCĐ, chi phí dịch vụ mua ngoài ; chi phí bằng tiền khác.
Để phản ánh các loại chi phí này, Công ty Cổ Phần Thế Giới Máy Tính sử dụng tài khoản 642. Tài khoản này được chi tiết cụ thể :
TK 642 Chi phí quản lý doanh nghiệp TK 6421 Chi phí nhân viên quản lý TK 6422 Chi phí vât liệu-dụng cụ quản lý TK 6424 Chi phí khấu hao TSCĐ Tk 6427 Chi phí dịch vụ mua ngoài
Tk 64271 Chi mua ngoài đồ dùng phòng nghiên cứu và phát triển Tk 64272 Chi mua ngoài CCDC
Tk 64278 Chi mua ngoài khác TK 6428 Chi phí khác bằng tiền
CÔNG TY CP TH GI I MÁY TÍNHẾ Ớ
P12-K7A-TT BÁCH KHOA-P BK-Q HBT- HÀ N IỘ
SỔ CÁI TỔNG HỢP
Từ kỳ: 2008/03 Đến kỳ: 2008/03 (Từ ngày: 01/03/2008 Đến ngày: 31/03/2008)
31/03/2008 4:13:56 CHSố dư đầu kỳ: Số dư đầu kỳ:
Ngày MãNV Số CT Diễn giải ĐƯTK Nợ Có
9/3/2008 CP 0000000011 Sn A Tuấn - Sn A Tuấn 111 300,000
10/3/2008 CP 000000004 Bóng điện, rẻ lau 111 200,000
11/3/2008 CP 0000000055 Thanh toán tạm ứng chi tài liệu VPP, công cụ , đồ dùng 141 450,000
26/03/2008 PS 0000000047 Chi tiền điện thoại 112 1,738,900
26/03/2008 CP 0000000028 Chi tiền ăn 111 1,567,000 ……….. 31/03/2008 KC K/C CPQLDN 911 90,729 ,523 Tổng PS Nợ : 90,729,523 Tổng PS Có : 90,72 9,523 Số dư cuối kỳ :
Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị