xuất…số phát sinh sẽ được tính vào cuối ngày của ngày cuối tháng.
Bảng kê hoá đơn chứng từ của hàng hoá mua vào được lập để theo dõi số thuế GTGT đầu vào, kế toán dựa vào hoá đơn chứng từ hàng hoá mua vào để lập vào máy sau đó máy sẽ tự động lập bảng kê hoá đơn chứng từ của hàng hoá mua vào theo những chỉ tiêu đã lập và chương trình máy tính tự động.
Áp dụng hình thức kế toán “ nhật ký chung” các nghiệp vụ liên quan đến việc nhập vật liệu trong kỳ sẽ được kế toán thực hiện hạch toán trên máy vi tính như sau:
Khi nhận được phiếu nhập kho, kế toán vật liệu nhập số liệu vào máy theo các chỉ tiêu: số phiếu, ngày lập phiếu, họ tên người giao hàng, tên đơn vị bán hàng, số hoá đơn mua hàng, số lượng vật liệu và số tiền… cuối tháng máy sẽ lập bảng kê phiếu nhập.
Biểu VCT – 01
BẢNG KÊ PHIẾU NHẬP
Từ ngày 01/02/2004 đến ngày 28/02/2004
Chứng từ Diễn giải Số lượng Giá Tiền
Số N
ẵ 03/02 Túi đựng tất kinh tế Cái (BB001) Nhập túi đựng bít tất kho vật tư Công ty in hàng không (K0419) 331 BB 001 túi đựng tất kinh tế 137.500 347,3 47.753.750
02/02 05/02 Vải phin rêu – khổ 1,25m (VLC 032)
Nhập vải kho vật tư
Xí nghiệp dệt (NXN71) 336 VLC 032 – phin rêu – K 1,25 m 114.737 6.719 770.917.900 02/02 05/02 Vải ka tê mộc – khổ 1,25m (VLC 009)
Nhập vải kho vật tư
Xí nghiệp dệt (NXN 71) 336 VLC 009 – ka tê - mộc K 1,25 m 95.230 8.130 774.219.900 04/02 06/02 Túi PE 40×60 cái (BB002) Nhập túi PE 40×60 kho vật 3.000 145,5 436.500
tư
Công ty may thêu thành công 331
BB 002 túi PE 40×60cái 04/02 06/02 Túi PE 32×55 cái (BB 003)
Nhập túi PE 32×55 kho vật tư
Công ty may thành công (KD0129) 331
BB 003 túi PE 32×55 cái
25.000 136,4 3.410.000
… … ……….. ………… …… …………..
Từ bảng kê phiếu nhập, máy vi tính sẽ chuyển vào bảng tổng hợp phát sinh nhập theo từng nhóm vật liệu và được ghi chép theo giá trị vật liệu, số lượng nhập… đồng thời theo dõi chi tiết công nợ, máy tính sẽ chuyển số liệu vào sổ chi tiết công nợ TK331 theo từng tên người bán và sổ chi tiết công nợ TK336 của từng xí nghiệp thành viên, phiếu nhập và máy tính sẽ tự định khoản sau đó máy sẽ lập bảng tổng hợp phát sinh TK152 theo từng đối tượng.
Biểu VTN – 01