* Chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí khác bằng tiền
Chi phí này do chủ nhiệm công trình tự làm thủ tục mua và thanh toán, bao gồm các khoản phí như phí ngân hàng, phí điện thoại, tiền tiếp khách, tiền điện, nước, phí cầu đường...
Biểu 2.18: Bảng kê chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí bằng tiền khác BẢNG KÊ CHI PHÍ DỊCH VỤ MUA NGOÀI VÀ
CHI PHÍ BẰNG TIỀN KHÁC
Đội 7 - Công trình nhà khối dân vận Thạch An Quý 3 năm 2007
STT Diễn giải Giá chưa thuế Thuế GTGT đầu vào Thành tiền
1 Tiền điện nước 717.220 71.722 788.924
2 Cước viễn thông 1.326.229 137.422 1.463.651
3 Tiếp khách 2.118.000 211.800 2.329.800
Cộng 4.161.449 420.994 4.582.443
Tổng số tiền: Bốn triệu năm trăm tám mươi hai nghìn bốn trăm bốn mươi ba đồng chẵn.
Ngày 30 tháng 9 năm 2007
Kế toán Chủ nhiệm công trình
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Căn cứ vào các chứng từ, các bảng phân bổ, kế toán đội lập bảng tổng hợp chi phí sản xuất chung trong kỳ, bản tổng hợp là căn cứ để kết chuyển chi phí sản xuất chung phát sinh trong kỳ.
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNGĐội 7 - Công trình nhà khối dân vận Thạch An Đội 7 - Công trình nhà khối dân vận Thạch An
Quý 3 năm 2007
STT Diễn giải Số tiền Thuế GTGT đầu vào Thành tiền
1 Lương nhân viên quản lý 73.962.000 73.962.000
2 BHXH, BHYT 46.226.250 46.226.250
3 Vật liệu, CCDC 31.638.953 3.163.896 34.802.849
4 Khấu hao TSCĐ 1.368.254 1.368.254
5 Dịch vụ mua ngoài 4.161.449 420.994 4.582.443
Cộng 157.356.906 3.584.890 160.941.796
Kế toán Chủ nhiệm công trình
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu 2.19: Bảng tổng hợp chi phí sản xuất chung
NHẬT KÝ - SỔ CÁI
ĐỘI 7 Quý 3 năm 2007
Chứng từ
Diễn giải Số tiền phát sinh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số hiệu TK đối ứng TK ... TK 627 Số hiệu thángNgày Nợ Có Nợ Có Nợ Có Số dư đầu kỳ 1.714.541.831 ... ... ... ...
BPBL 30/9/07 Kết chuyển chi phí nhân viên 73.962.000 6271 334 73.962.000
BPB 30/9/07 Kết chuyển chi phí vật liệu, CCDC 31.638.953 6272 611 31.638.953
BPBL 30/9/07 Kết chuyển chi phí khấu hao TSCĐ 1.368.254 6274 214 1.368.254
BK 30/9/07 Kết chuyển chi phí dịch vụ mua ngoài 4.161.449 6278 331 4.161.449
... ... ... ... ...
Cộng phát sinh 1.905.758.859 157.356.906 ...
Số dư cuối kỳ 3.620.300.726 0 0