T ng s nhơnăviên
1.2.1.3. Nhĩmăch ătiêuăph năánhăch tăl ngătƠiăs n
Khi m t ngơn hƠng đang đ t ROA, ROE, NIM cao nh ng ch t l ng tƠi s n th p (n x u cao) thì hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a ngơn hƠng đĩ s b nh h ng trong t ng lai. ĩ s lƠ d u hi u tiêu c c khi xét hi u qu ho t đ ng kinh doanh v dƠi h n. Vì v y, nhĩm ch tiêuch t l ng tƠi s n s b sung hai ch tiêu tƠi chính sau đ ph n ánh hi u qu ho t đ ng kinh doanh c a các NHNY.
T l n x u (N x u trên t ng d n -Gross NPL to Advance)
T l n x u cho bi t bao nhiêu đ ng đang b phơn lo i vƠo n x u trên 1 đ ng cho vay. T l nƠy cĩ xu h ng t ng lên cĩ th lƠ d u hi u cho th y ngơn hƠng đang g p khĩ kh n trong vi c qu n lỦ ch t l ng các kho n cho vay. Ng c l i, t l
nƠy th p so v i các n m tr c cho th y ch t l ng các kho n tín d ng đ c c i thi n. T l nƠy đ c xác đ nh theo cơng th c:
T ăl ăn ăx u = T ng n x u (1.6)
T ng d ăn cho vay
T i Vi t Nam, theo Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngƠy 22/04/2005 c a
ngơn hƠng NhƠ n c, các kho n d n tín d ng khách hƠng c a ngơn hƠng đ c
phơn lo i 5 nhĩm: Nhĩm 1: N đ tiêu chu n; Nhĩm 2: N c n chú Ủ; Nhĩm 3: N d i tiêu chu n; Nhĩm 4: N nghi ng , Nhĩm 5: N cĩ kh n ng m t v n.
Theo đĩ, t ng n c a 3 nhĩm (nhĩm 3,4,5) đ c xem lƠ n x u. Theo quy đ nh c a NHNN Vi t Nam trong thơng t s 13/2010/TT-NHNN ngƠy 20/05/2010,
t l n x u <3% đ c cho lƠ an toƠn.
T l n x u rịng (N x u rịng trên t ng d n rịng-Net NPL to Net Advances)
T l n x u rịng trên t ng d n rịng đ c xem lƠ tiêu chu n t t nh t đ đánh giá ch t l ng tƠi s n cĩ c a ngơn hƠng b i nĩ đƣ lo i tr chi phí d phịng r i
ro tín d ng. T l nƠy đ c xác đ nh theo cơng th c:
T ăl ăn ăx uă
rịng =
T ng n x u - D phịngăRRTD
(1.7) T ngăd ăn cho vay - D phịngăRRTD
D phịng r i ro tín d ng2 (D phịng RRTD) đ c trích l p đ d phịng cho
nh ng t n th t cĩ th x y ra đ i v i các kho n n c a ngơn hƠng.
Trên đơy lƠ 7 ch tiêu tác gi s v n d ng đ đánh giá hi u qu ho t đ ng kinh doanh t i các NHNY trong Ch ng 2.
1.2.2. Ph ngăphápăđánhăgiáăd aăvƠoăph ngăphápăbaoăd ăli uăDEA 1.2.2.1. Gi iăthi uăph ngăphápăbaoăd ăli uăDEA
H u h t các tƠi li u liên quan đ n vi c đo l ng hi u qu kinh t đƣ d a trên phơn tích c a mình ho c ph ng pháp tham s ho c phi tham s . VƠ cách ti p c n tham s c a mơ hình ti p c n biên ng u nhiên SFA (stochastic frontier approach) vƠ ph ng pháp ti p c n phi tham s c a mơ hình phơn tích bao d li u DEA (data
envelopment analysis) lƠ hai ph ng pháp n i tr i trong nhi u ph ng pháp đo l ng hi u qu kinh t .
DEA lƠ m t ch ng trình l p trình tốn h c phi tham s ti p c n theo c
l ng biên cho d li u quan sát đ c cung c p đ xơy d ng ranh gi i s n xu t c ng