II. THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH CỦA XÍ NGHIỆP:
4.1.Tình hình tổ chức và quản lý vốn lưu động.
Mặc dù chỉ là một xí nghiệp nhỏ hoạt động kinh doanh với tư cách pháp nhân không đầy đủ nhưng do địa bàn hoạt động ở xa nên được uỷ quyền rộng hơn các xí nghiệp thành viên khác về lĩnh vực Tài chính kết hợp với đặc điểm và tính chất của lĩnh vực hoạt động xây lắp đòi hỏi xí nghiệp phải có trình độ tổ chức quản lý tài chính nói riêng ,quản lý hoạt động kinh doanh nói chung càng phải cao và chặt chẽ .Đặc biệt là vấn đề quản lý vốn lưu động .Nguyên nhân là do xí nghiệp khác với các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác , không được công ty cấp vốn lưu động ,nếu cần chỉ có thể vay vốn và trả lãi cho công ty 0.55% một tháng coi như là một khoản vay lãi suất thấp. Vì vậy công tác quản lý cơ cấu vốn lưu động là công tác thường xuyên và có ý nghĩa đối với xí nghiệp .Mặt khác vốn lưu động là biểu hiện bằng tiền của tài sản lưu động , do vậy cơ cấu vốn lưu động cũng được biểu hiện thông qua cơ cấu tài sản lưu động của Xí nghiệp.
Bảng 05 : Cơ cấu tài sản lưu động của Xí nghịêp xây dựng số 2
Đơn vị tính:triệu đồng
Nguồn :Báo cáo tài chính Xí nghiệp xây dựng số 2
Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy: tổng số vốn lưu động năm 2001 tăng 7507.93 triệu đồng so với năm 2000 tương đương với tốc độ tăng 143% là do sự gia tăng của tất cả các loại vốn lưu động trong Xí nghiệp. Xét một cách chung nhất thì sự gia tăng này biểu hiện những bước phát triển lớn mạnh về quy mô kinh doanh mà biểu hiện của nó là quy mô vốn lưu động được mở rộng sau một năm hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị. Để đánh giá đúng đắn về sự thay
Tài sản lưu động
Năm 2000 Năm 2001 So sánh
Lượng % Lượng % Lượng Tốc
độ(%) I.Vốn bằng tiền 2559.27 14.62 2872.45 11.49 313.18 122.2 3 -Tiền mặt 198.84 1.46 -197.38
-Tiền gửi Ngân hàng 2360.43 2870.99 510.56
II.Các khoản phải thu 11450.66 65.43 13903.36 55.60
2452.70
121.42 2
-Phải thu của khách hàng 10410.19 9573.31 -836.88 -Trả trước cho người bán 353.69 3643.92 3290.23 -Thuế GTGT được khấu
trừ 263.90 363.02 99.12 -Phải thu khác 422.88 323.11 -99.77 IV.Hàng tồn kho 1308.16 7.48 3866.50 15.45 2558.34 295.5 7 -CPSX kinh doanh dở dang 1308.16 3866.50 2558.34 V.TSLĐ khác: 2182.04 12.47 4365.75 17.46 2184.71 200.1 -Tạm ứng 2182.03 4242.27 2060.24 -Chi trả trước 123.48 123.48 Tổng 17500.13 100 25008.06 100 7507.93 143
đổi này ta xem xét sự thay đổi tỷ trọng cũng như mức tăng giảm của từng loại vốn lưu động .