Ghi nợ TK liên quan Ghi có TK 1521,1522,153
Ngày, số chứng từ, diễn giải TK Nợ TK Có Tiền nợ Tiền có KHAC1 ngày 1/6/07 số 1 153 28.800.000
Nhập thu hồi ván khuôn đúc
mẫu – C.M La 1361 28.800.000
Thành tiền TK CóTK Nợ Đối tượng sd TK 1521 TK 1522 TK 153 TổngTK 1361 C.Đế 41.416.600 8.050.000 49.466.600 C.M La 65.819.600 65.819.600 C.T Ông 64.685.400 64.685.400 Tổng 1361 850.287.650 16.560.800 866.848.450TK 142 Cầu Oai 7.400.000 7.400.000 Tổng 142 118.230.700 118.230.700TK 62702 X. cơ khí 1.141.500 15.756.550 0 16.898.050TK 62702 1.141.500 15.756.550 0 16.898.050Tổng cộng 853.429.150 135.987.250 16.560.800 1.005.977.200
Ngời lập biểu Kế toán tr ởng
Sau đó cũng giống quy trình nhập kho NVL,CCDC thu hồi trong chơng trình kế toán Afsysnetwork, kế toán căn cứ vào bảng phân bổ xuất vật t (biểu 19) nhập vào màn hình. Màn hình cập nhật chứng từ khác và tại ô loại chứng từ chọn “ KHAC2 “- chứng từ kế toán khác- ghi có và không phải kê khai thuế GTGT. Kế toán căn cứ vào số liệu trên bảng phân bổ NVL,CCDC xuất kho nhập số liệu vào máy. Cầu Đế TK 1361: 41.416.600
Cầu M La TK 1361: 65.819.600
Ngày, số chứng từ, diễn giải TK nợ TK có Tiền nợ Tiền cóKHAC2 ngày 1/6/07 số 1 1521 15.272.658KHAC2 ngày 1/6/07 số 2 1521 850.285.650Xuất kho thép gai phi 10ư CĐế 1361 41.416.600Xuất kho thép tròn phi14ưMla 1361 65.819.600KHAC2 ngày 1/6/07 số 4 1521 1.141.500Xuất kho thép phi12ư Xcơ khí 62702 1.141.500Tổng cộng 853.429.150 853.429.150
Biểu 21
Công ty Cầu 11 Thăng Long
Chứng từ ghi sổ tháng 6/2007
Số: KHAC2 – 0106- 3006
TK 1521- vật liệu tiêu hao Đối tợng pháp nhân: tất cả
Đối tợng tập hợp: tất cả
Chứng từ đã ghi sổ cái ngày / /
Chứng từ ghi sổ tháng 6/2007
Số : KHAC2 – 0106 – 3006 TK 153 – CCDC
Đối tợng pháp nhân: tất cả Đối tợng tập hợp : tất cả
Chứng từ ghi sổ cái ngày / /
Ngời lập biểu Kế toán trởng
Từ các chứng từ ghi sổ (biểu 14,16,18, 19,21,22) máy sẽ tự động vào sổ Đăng ký chứng từ ghi sổ
Biểu 23
Công ty Cầu 11 Thăng Long
Ngày, số chứng từ, diễn giải TK nợ TK có Tiền nợ Tiền có KHAC2 ngày 1/6/07 số 1 3.065.210
KHAC2 ngày 1/6/07 số 4 153 8.050.000 Xuất kho gàu đổ bê tông 1361 8.050.000
Chứng từ ghi sổ TK Nợ TK Có Số tiềnCKCN2 – 0106 – 3006 1.611.067.600Ghi có các TK công nợ 331 1.611.067.60080.553.3801.169.322.320361.191.900KHAC1ư 0106 – 3006 326.070.850Chứng từ kế toán khácư ghi nợ 1521 326.070.850 1361 326.070.850KHAC2 –0106 –3006 1.609.487.682Chứng từ kế toán khácư ghi có 1521 1.609.487.682850.287.65062702 1.141.500KHAC1 – 0106 –3006 39.360.000Chứng từ kế toán khác – ghi nợ 153 39.360.000 39.360.000KHAC2 – 0106 – 3006 16.560.800Chứng từ kế toán khác – Ghi có 153 16.560.800 1361 16.560.800 Tháng 6 năm 2007
Biểu 24
Công ty Cầu 11 Thăng Long
TK Chứng từ Diễn giải TK đối Số tiền SH NT ứng Nợ Có Số dư đầu kỳ 2.120.785.558 Số phát sinh 6 30/6 Nhập kho thép gai phi 10 331 41.416.600 7 30/6 Nhâp kho thép tròn phi 16 331 61.750.100 Tổng 331 – phải trả cho ngưòi bán 1.230.865.600 1 1/6 Nhập thu hồi thép trònphi22 1361 19.778.600 1 1/6 Nhập thu hồi thép trònphi16 1361 50.304.100 2 Xuất kho thép gai phi10 1361 41.416.600 2 Xuất kho thép tròn phi 14 1361 65.819.600Tổng 1361ưVốn KD theo khoán ở các đơn vị 326.070.850 850.287.650 Cộng phát sinh 1521 1.556.936.450 1.609.487.682 Dư cuối kỳ 2.068.234.326
Tài khoản: 1521- vật liệu tiêu hao
Biểu 25
Công ty Cầu 11 Thăng Long
Sổ cái
Tháng 6 năm 2007 TK: 153- CCDC