thỏng 6 3384 347.000
Cộng phỏt sinh Dư cuối kỳ
37.406.000 35.105.76933.023.769 33.023.769
Căn cứ vào sổ nhật ký chung, cỏc sổ chi tiờt Tk 338 kế toỏn vào sổ cỏi Tk 338.
Ngày 25/6: Căn cứ dũng thứ 3 trong sổ nhật ký chung kế toỏn phản ỏnh vào sổ cỏi nghiệp vụ ngày 25/6 số tiền BHXH, BHYT,KPCĐ nộp cho cơ quan quản lý. Kế toỏn ghi đối ứng TK 111 với số tiền: 24.984.000
Ngày 30/6: Căn cứ dũng thứ 4 trong sổ nhật ký chung kế kế toỏn phản ỏnh vào sổ cỏi nghiệp vụ ngày 26/6 số tiền BHXH trả thay lương cho Nguyễn Văn Hiờp phũng kinh doanh thỏng 6. Kế toỏn ghi đối ứng TK 334 với số tiền: 605.769
Ngày 30/6: Căn cư dũng thứ 5 trong sổ nhật ký chung kế toỏn phản ỏnh vào sổ cỏi nghiệp vụ ngày 28/6 nhận kinh phớ BHXH từ cơ quan quản lý. Kế toỏn ghi đối ứng TK 112 với số tiền: 605.769
Ngày 30/6: Căn cứ dũng thứ 7 trong sổ nhật ký chung kế toỏn phản ỏnh vào sổ cỏi nghiệp vụ ngày 30/6 trớch BHXH trừ vào lương của nhõn viờn thỏng6. Kế toỏn ghi đối ứng TK 334 với số tiền: 1.735.000
Ngày 30/6: Căn cứ dũng thứ 8 trong sổ nhật ký chung kế toỏn phản ỏnh vào sổ cỏi nghiệp vụ ngày 30/6 trớch BHYT trừ vào lương của nhõn viờn cụng ty thỏng 6. Kế toỏn ghi đối ứng TK 334 với số tiền: 347.000
Ngày 30/6: căn cứ dũng thứ 9 trong sổ nhật ký chung kế toỏn phản ỏnh vào sổ cỏi nghiệp vụ ngày 30/6 trớch BHXH tớnh vào chi phớ sản xuất kinh doanh thỏng 6. Kế toỏn ghi đối ứng TK 642,TK 154 với số tiền: 5.205.000
Ngày 30/6: Căn cứ dũng thứ 10 trong sổ nhật ký chung kế toỏn phản ỏnh vào sổ cỏi nghiệp vụ ngày 30/6 trớch BHYT tớnh vào chi phớ sản xuất kinh doanh thỏng 6. Kế toỏn ghi đối ứng Tk 642, TK 154 với số tiền: 694.000
Ngày 30/6: Căn cứ dũng thứ 11 trong sổ nhật ký chung kế toỏn phản ỏnh vào sổ cỏi nghiệp vụ ngày 30/6 trớch KPCĐ tớnh vào chi phớ sản xuất kinh doanh thỏng 6. Kế toỏn ghi đối ứng TK 642, TK 154 với số tiền: 694.000
Biểu 22: Sổ cỏi Tk 338 SỔ CÁI
Tờn tài khoản: Phải trả phải nộp khỏc Số hiệu: 338
Ngày thỏng ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải TK đốiứng
Số phỏt sinh Số hiệu Ngày
thỏng Nợ Cú
Số dư đầu kỳ 17.850.000
25/6 24 25/6 Nộp BHXH, BHYT, KPCĐ quý 2/08
cho cơ quan quản lý quận Thanh Xuõn 111 24.984.000 30/6 BTT 26/6 Tớnh ra mức trợ cấp BHXH trả thay
lương cho Nguyễn Văn Hiệp phũng kinh doanh thỏng 6
334 605.769
30/6 BC56 28/6 Nhận kinh phớ BHXH từ cơ quản quản
lý 112 605.769
30 /6 01,02 30/6 Trớch BHXH trừ vào lương CBNV thỏng 6/08
334 1.735.000
30/6 01,02 30/6 Trớch BHYT trừ vào lương CBNV
thỏng 6/08 334 347.000
30/6 01,02 30/6 Trớch BHXH trừ vào chi phớ sản xuất kinh doanh thỏng 6/08 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
642154 154
2.790.0002.415.000 2.415.000 30/6 01,02 30/6 Trớch BHYT trừ vào chi phớ sản xuất
kinh doanh thỏng 6/08 642154 372.000322.000 30/6 01,01 30/6 Trớch KPCĐ trừ vào chi phớ sản xuất
kinh doanh thỏng 6/08 642154 372.000322.000
Cộng phỏt sinh Dư cuối kỳ
25.589.769 9.280.7691.541.000 1.541.000
Căn cứ vào sổ cỏi tài khoản 334 và sổ cỏi tài khoản 338 đối chiếu với bảng tổng hợp chi tiết kế toỏn dựng làm cơ sở để lập bảng cõn đối tài khoản và lập cỏc bỏo cỏo kinh doanh.