- Chứng từ sử dụng : căn cứ văo UNT, UNC - TK sử dụng : TK 112
+ Bín nợ: Phản ânh câc khoản tiền gởi Ngđn hăng
+ bín có : phản ânh câc khoản tiền rút ra từ Ngđn hăng để chi tiíu số bín nợ: phât sinh số tiền còn gởi Ngđn hăng
c/ Tổ chức sổ sâch
Hệ thống sổ sâch tại xí nghiệp mở câc sổ như sau:
c1/ Số theo dõi tiền gởi Ngđn hăng
- Công dụng: Phât sinh tình hình rút, gởi, vay hạ¬của trả nợ vay Ngđn hăng CHỨNG TỪ GỐC UNT, UNC SỔ THEO DÕI TGNH BẢNG KÍ CHỨNG TỪ CHỨNG TỪ GHI SỔ SỔ CÂI TĂI KHOẢN 112
Ghi hăng thâng Ghi cuối thâng Quan hệ đối chiếu
- Cơ sở ghi được văo giấy bâo nợ (có)
- Phương phâp ghi: ghi theo nội dung kế toân vă vă số hiệu của câc giấy bâo
- Quan hệ theo dõi số tiền trả vay vă còn lại ở Ngđn hăng
c2/ bảng kí chứng từ
- Công dụng: dùng để phản ânh câc nghiệp vụ kinh tế phât sinh liín quan câc giấy bâo nợ (có )
- Cớ sở ghi: dựa văo số liệu chứng từ thu, chi trín sổ theo dõi tiền gởi Ngđn hăng
- Phương phâp ghi: ghi đúng theo câc tăi khoản liín quan
- Quan hệ: tổng số tiền thu, chi trín bảng kí bằng tổng số tiền thu, chi tiền sổ theo dõi, tiền gởi Ngđn hăng
c3/ Chứng từ ghi sổ
- Công dụng: tập hợp tất cả câc giây bâo nợ, (có) có ccùng nội dung kinh tế
- Quan hệ: tổng số tiền thu, chi trín chứng từ ghi sổ bằng tổng số tiền thu, chi trín bảng kí chứng từ
c4/ Sổ câi TK 112
- Công dụng: phản ânh tổng số tiền thu, chi vă hiện có tại Ngđn hăng - Cơ sở ghi: ghi tổng số tiền thu, chi trín chứng từ ghi sổ
- Phương phâp ghi: ghi tổng số tiền thu, chi văo cuối thâng 112 bằng tổng số tiền thu, ch I vă tiền trín sổ theo dõi vă tiền gởi Ngđn hăng Cụ thể thâng 10/2003 kế toân tập hợp câc chứng từ vă tiến hănh văo bảng kí chứng từ ghi sổ, sổ câi tăi khoản “tiền gởi Ngđn hăng ” theo mẫu UNT, UNC như sau:
Số 22
UỶ NHIỆM THUNgăy 05 thâng 10 năm 2003 Ngăy 05 thâng 10 năm 2003
Tín đơn vị : Xí nghiệp Phú Điền Số tăi khoản : 710A00204
Tại Ngđn hăng : NHCT tỉnh Quảng Ngêi
Tín đơn vi : Cty điện bâo điện thoại tỉnh Quảng Ngêi Số tăi khoản : 701A0003
Tại Ngđn hăng : NHCT tỉnh Quảng Ngêi
Hợp đồng số (hay đơn đặt hăng) 969005
Số lượng từng loại chứng từ kỉm theo
Số tiền chuyển (viết bằng chữ) sâu trăm năm mươi tâm ngăn, chín trăm bảy mươi lăm đồng
Bằng số: 658.975
Số ngăy trả chậm : Số tiền phạt trả chậm : Số tiền bằng số :
Tổng số tiền chuyển (ghi bằng chữ) Ghi bằng số:
Đơn vị bân hăng (Ký tín, đóng)
Ngđn hăng bân