(ĐVT: đồng)
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Số tuyệt đốiSo sánhSố tơng đối
1. Vốn bằng tiền 368.623.643 519.046.693 +15.423.050 +40,8
2. Các khoản phải thu 3.016.420.661 2.908.119.036 -108.301.625 -3,6
3. Chi phí SXKD dở dang 95.903.734 127.503.783 +31.600.049 +32,9
4. Nguyên vật liệu tồn kho 676.280.073 743.152.242,5 5 +66.872.169,5 +9,9 5. CCDC trong kho 26.121.656 28.122.130 2.000.474 +7,7 6. VLĐ khác 111.553.675,5 139.174.789, 5 +27.621.114 +24,8 Tổng số 4.294.903.442.5 4.465.118.674 170.215.230,5 +3,96
Ta thấy tuy VLĐ chiếm tỷ trọng nhỏ hơn VCĐ trong tổng số VKD nhng VLĐ cần đợc quản lý chặt chẽ vì kết cấu của nó khá phức tạp so với VCĐ.
Năm 2002, quy mô VLĐ tăng hơn năm 2001 là 170.215.230,5đ hay tỷ lệ là 3,96%. Nguyên nhân của việc tăng này là do chi phí sản xuất dở dang tăng, bên cạnh đó khoản vốn bằng tiền biến động theo chiều hớng tốt, lợng tiền năm 2002 so với năm 2001 tăng lên là 15.423.050 đ với tỷ lệ tăng 40,8%. Nguyên vật liệu tồn kho năm 2002 so với năm 2001 tăng 66.872.169,5 đ với tỷ lệ tăng 9,9% điều đó cho thấy công ty cha tận dụng hết khả năng lợng vốn ứ đọng này vào sản xuất. Vốn lu động khác có tăng nhng không đáng kể nhng năm tới phải giảm khoản này thì tốt hơn. Nguyên nhân làm cho VLĐ tăng lên ít là do các khoản phải thu giảm. Năm 2001 khoản phải thu là 3.016.420.661đ thì sang năm 2002 là 2.908.036 giảm 108.301.625 với tỷ lệ giảm là 3,6%.
Bảng 6: Nghiên cứu đánh giá biến động của các khoản phải thu năm 2001- 2002
(ĐVT: đồng)
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Số tuyệt đốiSo sánhSố tơng đối 1. Phải thu của KH 2.749.410.566 2.640.272.31
5 -109.138.251 -4 -109.138.251 -4 2. Trả trớc ngời bán 100.540.194, 5 135.260.194, 5 +34.720.000 34,5 3. VAT đợc khấu trừ 0 17.217.441 +17.217.441