Khi đã thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh thì các doanh nghiệp không thể không vay ngân hàng dù là ít hay nhiều.
XNDPTW I chủ yếu có mối quan hệ với hai ngân hàng là NHCT Đống Đa và ngân hàng Indovina.
* Với NHCT Đống Đa thì Xí nghiệp mở tài khoản tiền gửi bằng VNĐ và thực hiện các khoản vay bằng VNĐ.
Hơn nữa, XNDPTW I giao dịch với NHCT Đống Đa nhằm sử dụng các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng cho các đối tượng trong nước.
Về việc sử dụng dịch vụ thanh toán qua NHCT Đống Đa, Xí nghiệp phải trả phí theo qui định riêng của ngân hàng. Phí này được trả bằng tiền mặt hoặc bằng tiền trên tài khoản tiền gửi của Xí nghiệp tại ngân hàng nhưng thường là trả bằng tiền trên tài khoản tiền gửi.
Xí nghiệp thường vay ngân hàng với mục đích như: - Vay ngắn hạn để thanh toán cho người cung cấp. - Vay để đầu tư xây dựng cơ bản …
trong đó vay để thanh toán chiếm tỷ trọng lớn hơn.
Xí nghiệp có giao dịch với NHCT Đống Đa từ lâu, quan hệ thanh toán tốt nên việc Xí nghiệp được cho vay là hoàn toàn dựa vào uy tín của Xí nghiệp, có trường hợp vay nhiều để thanh toán thì chỉ cần có hợp đồng mua bán là đủ, nhưng khi mà thực hiện mở L/C thanh toán với nước ngoài thì vẫn phải ký quỹ một khoản tiền từ 5% đến 10% giá trị của hợp đồng.
Để có thể tạo mối quan hệ tốt và tạo niềm tin ở ngân hàng, Xí nghiệp luôn cố gắng thực hiện thanh toán các khoản nợ đúng hạn.
* Với ngân hàng Indovina:
Xí nghiệp có mở tài khoản tiền gửi bằng USD và sử dụng các dịch vụ thanh toán của ngân hàng để thanh toán với người cung cấp ở nước ngoài, hoặc vay bằng USD cũng để nhằm mục đích thanh toán.
Việc sử dụng các dịch vụ của ngân hàng thì trả phí cũng theo qui định riêng của ngân hàng.
Xí nghiệp thường thực hiện mở L/C tại ngân hàng này để thanh toán cho người cung cấp ở nước ngoài. Khi mở L/C thì đòi hỏi phải có tài khoản ký quỹ, tiền trên tài khoản này có thể được lấy từ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng
Indovina hoặc là vay trực tiếp của ngân hàng, mức ký quỹ là 5% giá trị hợp đồng. Việc Xí nghiệp được vay cũng phần lớn là dựa vào uy tín của Xí nghiệp với ngân hàng từ trước đến nay.
Ta hãy xem tình hình vay và trả nợ vay ngắn hạn bằng VNĐ và bằng USD của XNDPTW I qua số liệu được lấy từ tài khoản 311.1 và 311.2 trong ba năm 1999, 2000 và 2001.
TK 311.1 thể hiện vay ngắn hạn bằng VNĐ
TK 311.2 thể hiện vay ngắn hạn bằng USD (qui ra đồng VN theo tỷ giá tại thời điểm đó)
Bên nợ phản ánh số tiền vay đã trả, bên có phản ánh số tiền vay, dư có phản ánh số tiền còn vay.
Qua bảng này ta có thể thấy Xí nghiệp vay ngắn hạn với số lượng khá lớn , nhất là bằng VNĐ. Nhưng Xí nghiệp đều thực hiện thanh toán với ngân hàng. Ở đây khoản thanh toán đôi khi được Xí nghiệp trả bằng khoản phải thu khách hàng nhưng chủ yếu vẫn là bằng tiền gửi ngân hàng.
Bảng 10: TÌNH HÌNH VAY VÀ TRẢ NỢ VAY NGẮN HẠN CỦA XNDPTW I TRONG NĂM 1999, NĂM 2000 VÀ NĂM 2001.
(đơn vị tính: triệu đồng)
Tk 311.1
Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Nợ 40.613 39.753 35.987 Có 38.104 43.261 45.632 Số dư cuối năm (Số dư đầu năm:19.137) 16.628 20.136 25.781 TK311.2 Nợ 35.682 34.132 33.353 Có 34.205 35.863 37.914 Số dư cuối năm (Số dư đầu năm :10.057) 8.580 10.311 14.872
3. Các nguồn tài trợ ngắn hạn chính cho hoạt động thanh toán trong kinh doanh của XNDPTW I :