đồ thị đIểm hoà vốnđồ thị đIểm hoà vốn
2.4.2 Sự cần thiết phải phân tích và quản lý rủi ro trong tín dụng ngân hàng.
Một quy trình tín dụng đầy đủ, bao gồm quá trình cho vay, sử dụng tiền vay và hoàn trả vốn vay. Khi doanh nghiệp vay vốn NHTM để kinh doanh hoặc đầu t thì bất cứ một rủi ro nào trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp cũng đều ảnh hởng xấu đến khả năng trả nợ cho NHTM. Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án đầu t sản xuất kinh doanh
không hợp lý, không có cơ sở thực tiễn, các số liệu đầu ra đầu vào không kỹ càng xác thực ...Thậm chí ngay cả khi phơng án kinh doanh của ngời vay đã đợc tính toán một cách chi tiết, khoa học ... thì công việc đầu t vẫn luôn chứa đựng khả năng xảy rủi ro do những thay đổi bất ngờ, ngoài ý muốn và bất khả kháng của các điều kiện sản xuất kinh doanh, gây tác động xấu đến công việc làm ăn của doanh nghiệp và khả năng trả nợ vay cho ngân hàng, do đó, các NHTM đặc biệt quan tâm đến việc đánh giá và quản lý đợc rủi ro dự án.
Trong hoạt động tín dụng, rủi ro thờng đợc biểu hiện dới hai dạng là không trả đ- ợc nợ hoặc đọng vốn.
Rủi ro không thu đợc nợ là NHTM bị mất vốn và lợi tức trong kinh doanh. Điều này dẫn đến khả năng thua lỗ trong kinh doanh, mất khả năng thanh toán thậm chí dẫn đến phá sản.
Rủi ro nợ khê đọng là loại rủi ro mà vốn vay không đợc hoàn trả đúng hạn vì ngời vay đang tạm thời gặp khó khăn về ngân quỹ hoặc trờng hợp không trả đợc nợ do những yếu tố ngoài ý muốn của họ.
Rủi ro hệ thống và rủi ro phi hệ thống đều có tác động rất mạnh mẽ đến khả năng thu nợ của NHTM đối với các dự án.
Trong tổng thể tài chính quốc gia, các NHTM đóng vai trò là các định chế tài chính trung gian, có nghĩa là các NHTM huy động vốn ở đầu vào để cho vay ở đầu ra. Nh vậy nguồn vốn cho vay của NHTM liên quan chặt chẽ với các chi phí sử dụng vốn, với kỳ hạn hoàn trả cho bên huy động vốn. Nh vậy, bất kỳ một rủi ro nào của các dự án vay vốn làm cho mất khả năng trả nợ của DA đối với NHTM hoặc chậm trả đều gây ra những khó khăn rất lớn về kinh doanh cũng nh uy tín của NHTM đối với những bên mà họ đi huy động vốn. Điều này một lần nữa khẳng định rằng, việc dự đoán và có những biện pháp phòng ngừa rủi ro dự án là hết sức quan trọng trong hoạt động tài trợ DAĐT của NHTM.