92 15/3 Trả lơng cho bộ phận quản lý doanhnghiệp 642 21.489.200
Tổng cộng 49.525.198
Kèm theo: 01 chứng từ gốc. Ngày 31 tháng 3 năm2005
Ngời lập. Kế toán trởng.
(Đẵ ký) (Đã ký)
Biểu 21:
Chứng từ ghi sổ Số 16
Ngày 30 tháng 3 năm 2005 Đơn vị tính: đồng
Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
Số Ngày Nợ Có
Căn cứ vào bảng phân bổ Tiền lơng
và BHXH để ghi Nợ các TK 3383
93 18/3 Trích 15% BHXH cho công nhân trực tiếp sx 622 2.819.224,20 94 18/3 Trích 15% BHXH cho CNV không trực tiếp sx 627 1.386.175,50 94 18/3 Trích 15% BHXH cho CNV không trực tiếp sx 627 1.386.175,50 95 19/3 Trích 15% BHXH cho bộ phận quản lý doanh nghiệp 642 3.223.380
Tổng cộng 7.428.779,70
Kèm theo: 01 chứng từ gốc. Ngày 31 tháng 3năm 2005
Ngời lập. Kế toán trởng.
(Đã ký) (Đã ký)
Biểu 22:
Công ty TNHH tin học Thành Phát
Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
Số Ngày Nợ Có
Căn cứ bảng phân bổ Tiền lơng và
BHXH để ghi Nợ các TK 3384
96 21/3 Trích 2% BHYT cho công nhân trực tiếp sx 622 375.896,56 97 21/3 Trích 2% BHYT cho CNV khôngtrực tiếp sx 627 184.823,40 97 21/3 Trích 2% BHYT cho CNV khôngtrực tiếp sx 627 184.823,40 98 21/3 Trích 2% BHYT cho quản lý doanhnghiệp 642 429.784
Tổng cộng 990.503,96
Kèm theo: 01 chứng từ gốc. Ngày 31 tháng 3 năm 2005
Ngời lập Kế toán trởng.
(Đã ký) (Đã ký)
Biểu 23:
Công ty TNHH tin học Thành Phát
Chứng từ ghi sổ Số 18
Số Ngày Nợ Có Căn cứ vào bảng phân bổ Tiền
lơng và BHXH để ghi Nợ các TK 3382
99 22/3 Trích 2% KPCĐ cho công nhân trực tiếp sx 622 375.896,56 100 22/3 Trích 2% KPCĐ cho CNV không trực tiếp sx 627 184.823,40 100 22/3 Trích 2% KPCĐ cho CNV không trực tiếp sx 627 184.823,40 101 22/3 Trích 2% KPCĐ cho quản lý doanh nghiệp 642 429.784
Tổng cộng 990.503,96
Kèm theo: 01 chứng từ gốc. Ngày 31 tháng 3 năm 2005
Ngời lập Kế toán trởng.
(Đã ký) (Đã ký)
Biểu 24:
Công ty TNHH tin học Thành Phát
Chứng từ ghi sổ Số 19
Ngày 30 tháng 3 năm 2005 Đơn vị tính: đồng
Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền
lơng của công nhân viên 334 102 24/3 Trích 1% BHYT 3384 454.660 102 24/3 Trích 5% BHXH 3383 2.773.299, 9 103 25/3 Trừ các khoản tạm ứng của các phòng 141 20.300.000 Tổng Cộng 23.527.959,9
Kèm theo: 01 chứng từ gốc. Ngày 31 tháng 3 năm 2005
Ngời lập. Kế toán trởng.
(Đã ký) (Đã ký)
Từ những chứng từ ghi sổ số 15, 16, 17, 18, 19 kế toán tiến hành ghi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.
Biểu 25:
Công ty TNHH tin học Thành Phát
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày tháng 15 30/3 49.525.198,00 16 30/3 7.428.779,70 17 30/3 990.503,96 18 30/3 990.503,96 19 30/3 23.527.959,90
Kế toán căn cứ vào các chứng từ ghi sổ số 16 và 19 để ghi vào sổ cáI TK 3383
Biểu 26:
Công ty TNHH tin học Thành Phát
Sổ cáI tài khoản 3383
(Bảo hiểm xã hội)
STT Diễn giải đối ứng
Số Ngày tháng Nợ Có
1 Số d đầu tháng 7.347.720
2 19 24/3 Trích 5% BHXH qua lơng của công nhân viên 334 2.773.299,903 16 18/3