- Cơ sở pháp lý của nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh đợc thực hiện trên tinh thần
nghị định 58/CP – ngày 30/3/1993 của Thủ tớng chính phủ về Quy chế vay và trả nợ nớc ngoài; Quyết định 23/ QĐ - NH14 ngày 21/02/1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc về quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh.
- Hiện nay các nân hàng thực hiện bảo lãnh cho các doanh nghiệp, thực hiện tái
bảo lãnh cho các ngân hàng khác. Các doanh nghiệp muốn vay vốn nớc ngoài phải lập kế hoạch vay vốn nớc ngoài đã có sự đồng ý của cơ quan chủ quản và nằm trong hạn mức vay vốn nớc ngoài đợc cơ quan nhà nớc duyệt.
- Hiện nay có nhiều hình thức bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tham gia đấu
thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đặt cọc… nhng thực tế bảo lãnh thực hiện hợp đồng, đấu thầu rất ít sử dụng. Bảo lãnh vay vốn là hình thức chủ yếu tại các ngân hàng, tái bảo lãnh ít đợc thực hiện. Bảo lãnh ở nớc ta chủ yếu để tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu vay vốn, đợc thực hiện dới các hình thức sau:
+ Phát hành th bảo lãnh . + Mở L/C trả chậm.
+ Ký bảo lãnh trên hối phiếu (Bill of exchange) nhận nợ nớc ngoài. + Ký bảo lãnh lệnh phiếu (Promissory Note) nhận nợ nớc ngoài.
+ Ký xác nhận bảo lãnh ngay trên giấy nhận nợ do khách hàng (vay nợ) lập nhận nợ nớc ngoài.
- Sau đây xin giới thiệu hai hình thức bảo lãnh đợc áp dụng phổ biến ở nớc ta hiện
nay:
+ Bảo lãnh vay vốn bằng cách phát hành th bảo lãnh.
Hiện nay đa số các ngân hàng nớc ngoài, các doanh nghiệp nớc ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nớc đó sản xuất. Nhà xuất khẩu trớc khi giao hàng thờng yêu cầu phía các doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh. Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành th bảo lãnh cam kết thanh toán cho nớc ngoài nếu doanh nghiệp Việt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn. Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng Việt Nam, nhà xuất khẩu nớc ngoài có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ của họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam. Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nớc ngoài, doanh nghiệp phải trả nợ trực tiếp cho ngân hàng nớc ngoài.
+ Bảo lãnh bằng phát hành L/C trả chậm:
Đây là hình thức đợc áp dụng phổ biến nhất ở nớc ta trong thời gian vừa qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong d nợ bảo lãnh tại các ngân hàng thơng mại. Đối với các doanh nghiệp Việt Nam đây là hình thứcc vay vốn, tranh thủ vốn nớc ngoài đơn giản và đễ đợc chấp thuận bằng cách mua chịu hàng hoá, phù hợp trong hoàn cảnh hiện nay doanh nghiệp đang thiếu vốn.
Theo quy chế mở th tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo quyết định số 207- NH7 ngày 01/07/1997 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc, quy định: + Việc mở L/C trả chậm nhập khẩu, hàng hoá phải phù hợp với chính sách xuất nhập khẩu hàng năm của Nhà nớc, các quy định hiện hành của Nhà nớc liên quan đến việc vay, trả nợ nớc ngoài.
+ Số d L/C trả chậm ngắn hạn (1 năm trở xuống) phải nằm trong hạn mức vay ngắn hạn theo quy định của Công văn 515/CV NH7 về hạn mức vay ngắn hạn của ngân hàng và mức ký quỹ tối thiểu mở L/C trả chậm. Ngân hàng phải duy trì tỷ lệ tối đa là 3 lần giữa số d vay và bảo lãnh vay ngắn hạn nớc ngoài (gồm số d L/C trả chậm ngắn hạn, số tiền đang bảo lãnh vay ngắn hạn nớc ngoài và số d vay ngắn hạn nớc ngoài) trên vốn tự có của ngân hàng. Ngân hàng không có nợ quá hạn phát sinh từ nghiệp vụ mở L/C trả chậm.
+ Trích lập quỹ bảo lãnh theo quy định hiện hành về bảo lãnh và tái bảo lãnh theo quy định:
Quỹ bảo lãnh = 5% Giá trị thực tế bảo lãnh
Giá trị thực tế bảo lãnh = Giá trị ngân hàng bảo lãnh – Giá trị mà bên xin bảo lãnh ký quỹ tại ngân hàng.
Nh vậy tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu xuất hiện nh là một yêu cầu khách quan đã thể hiện đợc vai trò quan trọng của mình với hoạt động xuất khập khẩu cũng nh đối với nền kinh tế. Với sự phát triển ngày càng đa dạng và phong phú của các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu mà ngân hàng thơng mại Việt Nam đã cung cấp, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có điều kiện thực hiện tốt nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của mình, giảm bớt rủi ro trong giao dịch ngoại thơng.