K T L UN CH NG 1
2.3.1.X ph ng tín nhi m khách hàng doanh ngh ip cam ts Ngân hàng
th ng m i khác
2.3.1.1. H th ng X p h ng tín nhi m c a Ngân hàng TMCP Ngo i Th ng
Vi t Nam (VCB)
H th ng XHTN c a VCB đ c xây d ng d a trên c s thông l qu c t Basel II, chu n m c qu c t IAS 39 và đi u 11 Thông t s 02/2013/TT-NHNN c a Ngân hàng nhà n c. M c tiêu xây d ng h th ng m i nh m đánh giá, l ng hóa r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng, làm c s đ qu n tr r i ro tín d ng theo danh m c s n ph m, xây d ng k ho ch d phòng, cung c p thông tin…
Sau quá trình ch y th và hoàn thi n thì đ n đ u n m 2010 VCB đã chính th c áp d ng h th ng XHTN m i trên toàn h th ng.
B ng 2.4: Quy trình ch m đi m doanh nghi p h th ng XHTN VCB
STT Các b c công vi c Th c hi n
Nh p, c p nh t thông tin đ nh v , thông tin tài chính
Phòng KH l p m u Thông báo thông tin đnh v KH chuy n sang phòng qu n lý n kèm các h s liên quan, bao g m:
- Các thông tin đ nh v : lo i hình khách hàng, ngành kinh t , lo i hình s h u, các ch tiêu đ ch m đi m quy mô.
- BCTC n m, quý (n u có)
2
C n c vào thông báo tác nghi p c a phòng khách hàng, cán b phòng qu n lý n nh p/c p nh t thông tin đ nh v , thông tin tài chính c a KH vào h th ng XHTD
Cán b qu n lý n
3
C n c thông tin cán b qu n lý n nh p, Tr ng/phó phòng qu n lý n th c hi n duy t thông tin
Tr ng/phó phòng qu n lý n
Nh p thông tin phi tài chính
4
Sau khi thông tin đ nh v, thông tin tài chính đ c duy t, Cán b qu n lý n nh p thông tin phi tài chính t i 02 nhóm ch tiêu – nhóm 3, nhóm 4;
Cán b phòng KH nh p thông tin phi tài chính t i 02 nhóm ch tiêu – nhóm 1, nhóm 2 vào h th ng XHTN
Cán b qu n lý n và KH
5 C n c thông tin do cán b nh p, Tr ng/phó phòng th c hi n duy t thông tin PTC do cán b phòng mình nh p.
Tr ng/phó phòng qu n lý n và KH Tính đi m x p h ng khách hàng 6 Sau khi Tr ng/phó phòng c a 2 phòng qu n lý n và KH hoàn thành vi c duy t thông tin, Cán b KH th c hi n tính đi m và l u k t qu XHTN
Cán b KH
(Ngu n: Ngân hàng TMCP Ngo i Th ng VN) H th ng XHTN khách hàng doanh nghi p c a VCB bao g m các b ch tiêu sau:
- B ch tiêu cho doanh nghi p thông th ng, ti m n ng và siêu nh . - B ch tiêu cho doanh nghi p m i thành l p.
B ch tiêu cho Doanh nghi p thông th ng, ti m n ng và DN siêu nh :
- Doanh nghi p thông th ng là khách hàng đã có báo cáo tài chính đ hai n m và hi n đang có quan h tín d ng v i VCB.
- Doanh nghi p ti m n ng: là khách hàng ch a t ng có quan h tín d ng v i VCB ho c đã t ng có quan h tín d ng v i VCB nh ng có th i gian gián đo n trên 1 n m.
- Doanh nghi p siêu nh là nh ng doanh nghi p có t ch c kinh doanh nh , theo hình th c gia đình. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
B c 1: Xác đ nh ngành ngh , l nh v c kinh doanh c a khách hàng
Các doanh nghi p thông th ng, ti m n ng có quy mô l n, v a và nh (có đi m quy mô t 6 –32 đi m; đ c chia thành 52 nhóm ngành kinh t .
Các doanh nghi p có quy mô siêu nh (đi m quy mô <6) đ c chia theo 5 ngành kinh t chính tham chi u đ n b ch tiêu 52 ngành.
B c 2: Xác đ nh lo i hình s h u c a doanh nghi p
Xác đnh doanh nghi p thu c m t trong các lo i hình s h u sau: Doanh nghi p Nhà n c.
Doanh nghi p có v n đ u t n c ngoài, g m 2 lo i hình doanh nghi p sau: - Doanh nghi p có v n đ u t c a các n c thu c kh i OECD (T ch c H p
tác và Phát tri n kinh t )
- Doanh nghi p có v n đ u t n c ngoài khác (ngoài các n c OECD) Doanh nghi p khác, chia làm 2 lo i hình doanh nghi p nh sau: Công ty C
Ph n i Chúng và doanh nghi p khác (tr ng h p còn l i)
B c 3: Xác đ nh quy mô
i m quy mô c a doanh nghi p đ c tính b ng t ng đi m 4 ch tiêu: V n ch s h u, S l ng lao đ ng, Doanh thu thu n, T ng tài s n.
K t qu tính đi m quy mô xác đnh quy mô doanh nghi p nh sau: - T 22 –32 đi m: Quy mô l n
- T 12 –21 đi m: Quy mô trung bình - T 6 –11 đi m: Quy mô nh
- <6 : quy mô siêu nh
B c 4: Ch m đi m ch tiêu tài chính Nhóm ch tiêu thanh kho n:
- Kh n ng thanh toán hi n hành - Kh n ng thanh toán nhanh
- Kh n ng thanh toán t c th i (không áp d ng v i doanh nghi p siêu nh ) Nhóm ch tiêu ho t đ ng:
- Vòng quay v n l u đ ng. - Vòng quay hàng t n kho. - Vòng quay các kho n ph i thu.
- Hi u su t s d ng tài s n c đnh (không áp d ng v i doanh nghi p siêu nh ).
Nhóm ch tiêu đòn cân n :
- T ng n ph i tr /T ng tài s n.
- N dài h n/V n ch s h u (không áp d ng v i doanh nghi p siêu nh ). Nhóm ch tiêu thu nh p:
- L i nhu n g p/Doanh thu thu n (không áp d ng v i doanh nghi p siêu nh ). - L i nhu n sau thu /Doanh thu thu n.
- L i nhu n sau thu /V n ch s h u.
- L i nhu n sau thu /T ng tài s n bình quân.
- L i nhu n tr c thu và lãi vay/lãi vay ph i tr (không áp d ng v i doanh nghi p siêu nh ).
T ng đi m tài chính = (đi m t ng ch tiêu tài chính) x (tr ng s ch tiêu đó)
B c 5:Ch m đi m ch tiêu phi tài chính
Doanh nghi p thông th ng và ti m n ng:
- Nhóm ch tiêu ph n ánh kh n ng tr n c a khách hàng - Nhóm ch tiêu ph n ánh trình đ qu n lý và môi tr ng n i b (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Nhóm ch tiêu ph n ánh quan h v i ngân hàng. - Nhóm ch tiêu ph n ánh nh h ng t i ngành.
- Nhóm ch tiêu ph n ánh các nhân t nh h ng đ n ho t đ ng c a DN. Doanh nghi p quy mô siêu nh :
- Trình đ Qu n lý và đi u hành doanh nghi p - Quan h v i Ngân hàng
- ánh giá ngành và các y u t nh h ng đ n ho t đ ng c a doanh nghi p - ánh giá tình hình kinh doanh.
T ng đi m phi tài chính = (đi m t ng ch tiêu phi tài chính) x (tr ng s ch tiêu đó) x (tr ng s nhóm ch tiêu l n)
B c 6:T ng h p đi m, x p lo i khách hàng và phân lo i n
Doanh nghi p thông th ng và ti m n ng :
i m c a khách hàng = i m Tài chính x T tr ng tài chính + i m phi tài chính x T tr ng phi tài chính
Doanh nghi p siêu nh :
i m c a khách hàng = ( i m Tài chính x T tr ng tài chính ) + ( i m phi tài
chính x T tr ng phi tài chính x h s r i ro)
B ch tiêu ch m đi m doanh nghi p m i thành l p:
Doanh nghi p m i thành l p bao g m doanh nghi p m i thành l p ho c đã ho t đ ng nh ng ch a có báo cáo tài chính đ 2 n m k t khi có doanh thu ho t đ ng s n xu t kinh doanh; ho c các đ n v hành chính s nghi p có thu, không có báo cáo tài chính.
Ch tiêu phi tài chính bao g m 4 nhóm sau:
- ánh giá r i ro liên quan đ n v n hành doanh nghi p (9 ch tiêu) - ánh giá kh n ng suy gi m c a ph ng án kinh doanh (8 ch tiêu) - ánh giá r i ro t th tr ng (12 ch tiêu)
- ánh giá r i ro t y u t tài chính (6 ch tiêu)
B ng 2.5: H s r i ro ch m đi m XHTN DN m i thành l p c a VCB H s r i ro Cách tính 1 Lý lch t pháp c a các lãnh đ o c p cao c a DN (Ch t ch H QT/H TV. Tr ng Ban Ki m soát và TG /G ) 100: Lý l ch t pháp t t. ch a t ng có ti n án ti n s 60: ã t ng có ti n án ti n s 40: ang là đ i t ng nghi v n pháp lu t 20: ang b truy t 2 Các s ki n b t th ng có nh h ng đ n tính kh thi c a ph ng án 100: Tính kh thi c a ph ng án ch a b nh h ng b i s ki n b t th ng nào ho c ch a có s ki n b t th ng nào 60: Tính kh thi c a ph ng án đang b nh h ng b i s ki n b t th ng
20: Ph ng án kinh doanh hoàn toàn không kh thi do nh h ng c a s ki n b t th ng
(Ngu n: Ngân hàng TMCP Ngo i Th ng VN)
2.3.1.2. H th ng X p h ng tín nhi m c a Ngân hàng TMCP u t và
Phát tri n Vi t Nam (BIDV)
BIDV là m t trong nh ng NHTM t i Vi t Nam đi đ u trong áp d ng phân lo i n theo i u 11 Thông t 02/2013/TT-NHNN c a Ngân hàng nhà n c. BIDV xây d ng h th ng XHTN cho khách hàng chính là: khách hàng là cá nhân và khách hàng là t ch c kinh t . Quy trình XHTN đ i v i t ch c kinh t đ c th c hi n qua 6 b c:
B c 1: Xác đ nh ngành kinh t
Vi c xác đnh ngành ngh kinh doanh c a khách hàng d a vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính c a khách hàng. Ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính là ho t đ ng đem l i t 50% doanh thu tr lên trong t ng doanh thu hàng n m c a khách hàng.
Tr ng h p khách hàng kinh doanh đa ngành nh ng không có ngành nào có doanh thu chi m t trên 50% t ng doanh thu thì ng i ch m đi m đ c quy n l a ch n ngành có ti m n ng phát tri n nh t trong các ngành mà khách hàng có ho t đ ng đ ch m đi m và x p h ng.
Vi c xác đnh ngành ngh kinh doanh c a khách hàng theo quy đ nh nh trên s đ m b o c p nh t đ c các thay đ i v ngành ngh kinh doanh c a khách hàng
B c 2: Xác đ nh quy mô
Quy mô ho t đ ng c a khách hàng ph thu c vào ngành ngh kinh t mà khách hàng đang có ho t đ ng. Trong h th ng ch m đi m này, t ng ng v i 35 ngành kinh t s có 35 b ch tiêu đ xác đ nh quy mô. Quy mô c a khách hàng đ c xác đnh d a trên vi c ch m đi m các ch tiêu sau:
- V n ch s h u. - S l ng lao đ ng. - Doanh thu thu n. - T ng tài s n.
M i ch tiêu s có 8 kho ng giá tr chu n t ng ng là thang đi m t 1-8 đi m. T ng h p đi m c a 4 ch tiêu s đ c dùng đ xác đnh quy mô c a khách hàng theo nguyên t c: khách hàng có đi m t ng h p càng l n thì quy mô c a khách hàng càng l n. Trong H th ng này, quy mô c a khách hàng đ c chia làm 3 lo i: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Khách hàng quy mô l n: có t ng s đi m đ t đ c t 22 đi m đ n 32 đi m. - Khách hàng quy mô v a: có t ng s đi m đ t đ c t 12 đi m đ n 21 đi m. - Khách hàng quy mô nh : có t ng s đi m đ t d i 12 đi m.
B c 3: Xác đ nh lo i hình s h u
C n c vào đ i t ng s h u, khách hàng đ c chia thành lo i khác nhau: - Khách hàng là doanh nghi p nhà n c.
- Khách hàng là doanh nghi p có v n đ u t n c ngoài. - Khách hàng khác.
Trong m i lo i khách hàng, h th ng s quy đ nh cách ch m đi m riêng đ i v i tr ng h p khách hàng đang có quan h tín d ng ho c khách hàng m i ch a có quan h tín d ng t i BIDV.
B c 4: Ch m đi m các ch tiêu tài chính - Nhóm ch tiêu thanh kho n (3 ch tiêu) - Nhóm ch tiêu ho t đ ng (4 ch tiêu) - Nhóm ch tiêu cân n (2 ch tiêu) - Nhóm ch tiêu thu nh p (5 ch tiêu)
B c 5: Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính.
Thông th ng, b ch tiêu phi tài chính g m 40 ch tiêu thu c 5 nhóm: - Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t (2 ch tiêu)
- Trình đ qu n lý và môi tr ng n i b c a doanh nghi p (9 ch tiêu) - Quan h v i ngân hàng (11 ch tiêu)
- Các nhân t bên ngoài (7 ch tiêu)
- Các đ c đi m ho t đ ng khác (11 ch tiêu)
B c 6: T ng h p đi m và x p h ng
i m c a khách hàng = i m các ch tiêu tài chính x Tr ng s ph n tài chính + i m các ch tiêu phi tài chính x Tr ng s ph n phi tài chính
B ng 2.6: H th ng ký hi u x p h ng t ch c kinh t c a BIDV i m X p lo i 90 – 100 AAA 83 – 90 AA 77– 83 A 71 – 77 BBB 65 – 71 BB 59 – 65 B 53 – 59 CCC
44 – 53 CC
35 – 44 C
Ít h n 35 D
(Ngu n: Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam)
2.3.2. So sánh công tác X p h ng tín nhi m khách hàng doanh nghi p c a VietinBank v i m t s Ngân hàng th ng m i khác
VietinBank là m t trong ba Ngân hàng TMCP hàng đ u Vi t Nam g m có c Ngân hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam, Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam, v i t t c t ng d n c a c ba Ngân hàng n m 2013 là 1.041 t đ ng, chi m h n 60% t ng d n chung c a toàn ngành Ngân hàng. Khi so sánh ph ng pháp XHTN c a VietinBank v i hai ph ng pháp c a hai Ngân hàng còn l i, tôi nh n th y khá t ng đ ng, các ph ng pháp XHTN đ u có nh ng đ c đi m đáp
ng đ c ch c n ng c b n c a m t h th ng XHTN, c th là:
ó chính là m t công c h tr cho vi c ra quy t đ nh cho vay hay t ch i cho vay đ c chính xác h n, ki m soát và ng n ng a r i ro t t h n.
u có m t quy trình ch t ch , phân quy n c th t ng c p b c, t ng h n m c. Là ph ng pháp dùng đ phân lo i các khách hàng doanh nghi p theo chu n
qu c t , g m 10 h ng.
C ng là c s đ đánh giá ch m đi m khách hàng doanh nghi p theo ngành ngh , quy mô và lo i hình s h u doanh nghi p.
u s d ng b ch tiêu g m c ch tiêu tài chính và phi tài chính.
Tuy nhiên, ph ng pháp XHTN c a VietinBank v n còn m t s đi m khác bi t so v i 2 Ngân hàng còn l i, đó là:
VietinBank ch a s d ng các k t qu XHTN khách hàng đ phân lo i n , trích l p d phòng r i ro tín d ng theo quy chu n c a Chính ph .
V b ch tiêu tài chính: VietinBank không s d ng ch tiêu đánh giá dòng ti n đ đánh giá tình hình tr n c a doanh nghi p, trong khi VietcomBank và
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});