76%
20%
2% 2%
Vốn tự có (20%)
Nguồn tiền gửi (76%)
Nguồn vốn vay (2%)
Cá c nguồn vốn khá c (2%)
* Hoạt động sử dụng vốn của IVB
Để cú thể đạt được cả mục tiờu an toàn và sinh lợi, Indovina luụn chỳ trọng xõy dựng cho mỡnh một danh mục tài sản sao cho cú sự phự hợp tương đối về quy mụ, thời hạn và lói suất với cơ cấu nguồn. Là ngõn hàng mang
nhiều đặc điểm khỏc biệt, hoạt động sử dụng vốn của IVB cũng cú một số
Tiền và cỏc khoản bằng tiền khỏc: bao gồm tiền mặt tại quỹ, ngõn phiếu
thanh toỏn, sộc chờ thu chiếm tỷ trọng 3,21% năm 2000, 3,46% năm 2001 và 3,05% năm 2002 trong tổng tài sản. Tỷ lệ này đủ để đỏp ứng nhu cầu rỳt tiền mặt của khỏch hàng.
Tiền gửi tại cỏc Ngõn hàng khỏc: gồm tiền gửi tại Ngõn hàng Nhà nước
và cỏc ngõn hàng thương mại khỏc. Trong đú, tiền gửi tại NHNN chủ yếu là khoản dự trữ bắt buộc do mục đớch thanh khoản theo quy định của NHNN. Tiền gửi tại cỏc NHTM trong và ngoài nước chiếm tỷ trọng khỏ cao trong
tổng tài sản được IVB duy trỡ thường xuyờn nhằm tăng cường hoạt động thanh
toỏn quốc tế và trong nước. Năm 1999, khoản tiền gửi này là 31.726.892 USD chiếm 53,34% tổng tài sản; năm 2000 là 34.416.805 USD chiếm 45,24%; năm 2001 là 18.668.926 USD chiếm 18,2% và năm 2002 là 16.288.007 chiếm 13,3%. Khoản mục tiền mặt và tiền gửi này được tài trợ chủ yếu bằng tiền gửi khụng kỳ hạn.
Tài sản cố định hữu hỡnh: bao gồm văn phũng, trang thiết bị và phương
tiện vận chuyển được phản ỏnh theo nguyờn giỏ trừ khấu hao luỹ kế. Phần tài sản này chiếm tỷ trọng nhỏ thường dưới 1%, nhưng cú vai trũ khỏ quan trọng, thể hiện bộ mặt của Ngõn hàng, tạo cảm giỏc tin tưởng cho khỏch hàng đến giao dịch, từ đú tăng thờm uy tớn cho Ngõn hàng.
Cỏc khoản cho vay: là khoản mục chủ yếu trong danh mục tài sản của
Ngõn hàng, đem lại cho Ngõn hàng một khoản thu nhập lớn từ lói. Khoản mục này liờn quan chặt chẽ đến chớnh sỏch tớn dụng của Indovina, đú là chớnh sỏch tăng trưởng tớn dụng an toàn và vững chắc, chỳ trọng đến chất lượng tớn dụng thay vỡ chạy theo quy mụ. Với chớnh sỏch này, trong 15 năm hoạt động, Ngõn hàng luụn đạt được hiệu quả cao trong hoạt động tớn dụng, cụng tỏc thẩm định luụn được tiến hành cẩn thận, chặt chẽ; chất lượng tớn dụng cao, tỷ lệ nợ quỏ hạn rất thấp, chỉ khoảng 0,5% và đó được trớch quỹ dự phũng rủi ro 100%. Khỏch hàng cú quan hệ tớn dụng với Ngõn hàng chủ yếu là cỏc doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước ngoài (chiếm khoảng 40%), cỏc doanh nghiệp quốc doanh
lớn (khoảng 40%) và một số cụng ty, doanh nghiệp trong nước cú tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh (khoảng 20%) thuộc nhiều ngành nghề khỏc nhau.
- Cơ cấu cho vay theo ngành nghề:
Nă m 2000 60% 4% 6% 10% 7% 13% Nă m 2001 71% 10% 9% 5% 3% 2% Sản xuất Thư ơng mạ i và dịch vụ Khá ch sạ n và du l ịch Nông nghi ệp
Phá t tri ển cơ sở hạ tầng và xây dựng Cá c ngành khá c
Như vậy, qua biểu đồ cơ cấu trờn ta thấy tớn dụng của IVB chủ yếu tài trợ cho lĩnh vực sản xuất, kế đến là lĩnh vực thương mại dịch vụ. Điều này phự hợp với nhu cầu về vốn phỏt triển kinh tế của hai ngành này.
-Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn: do tớnh chất khụng ổn định của nguồn vốn
nờn Ngõn hàng chủ trương mở rộng cỏc khoản tớn dụng ngắn hạn, giới hạn cỏc khoản cho vay trung và dài hạn trong khoảng 30%. Chớnh sỏch này của Ngõn hàng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tớn dụng. Tuy nhiờn trờn thực tế, tỷ lệ cho vay trung – dài hạn cú thể nhiều hơn nếu tỡm được dự ỏn đầu
tư hiệu quả, cú khả năng thu hồi vốn. Cụ thể tỡnh hỡnh cho vay của IVB phõn
theo kỳ hạn một số năm gần đõy như sau:
Đơn vị: USD
Chỉ tiờu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Ngắn hạn 12.901.190 55,47% 23.406.814 61,81% 39.443.124 49,8% 60.757.925 60,08% Trung hạn 9.054.828 38,93% 11.038.877 29,15% 30.500.178 38,51% 30.600.310 30,26% Dài hạn 1.304.000 5,6% 3.914.029 9,04% 9.695.306 11,69% 10.200.104 9,66%
Dự phũng lỗ cho vay _ (491.457) (436.217) (429.717) Tổng dư nợ 23.260.018 37.868.263 79.202.391 101.128.622 Tỷ trọng trong tổng tài sản 39,11% 49,78% 77,2% 82,55%
Cỏc khoản cho vay của Ngõn hàng chủ yếu được bảo đảm bằng nhà xưởng, mỏy múc, thiết bị, hàng tồn kho, tiền ký quỹ và thư tớn dụng dự phũng. Cho vay tớn chấp chiếm khoảng 30% tổng dư nợ nhưng chỉ dành cho một số khỏch hàng rất uy tớn và cú quan hệ tốt với ngõn hàng.
Ngõn hàng cũng thực hiện cho vay hợp vốn đối với một số dự ỏn lớn. Là đại lý chớnh trong một số khoản vay, tạo thành một nguồn cung ứng vốn với chi phớ khụng đỏng kể cho Ngõn hàng trong thời hạn ngắn. Vớ dụ: năm 2000, Indovina tham gia đồng tài trợ cho dự ỏn hoàn thiện nõng cấp khu căn hộ cao cấp HLVS với tổng giỏ trị lờn tới vài triệu USD.
Tỷ trọng cho vay trong tổng tài sản của IVB tăng dần lờn qua cỏc năm, từ
39,11% năm 1999 lờn 82,55% năm 2002. Điều này phản ỏnh tiềm năng lợi nhuận của Ngõn hàng ngày càng cao.
* Hoạt động thanh toỏn quốc tế
Là ngõn hàng liờn doanh, Indovina cú một mạng lưới ngõn hàng đại lý rộng lớn ở nhiều nước trờn thế giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh toỏn quốc tế của Ngõn hàng. Vỡ vậy ngay từ những năm đầu, hoạt động này đó từng bước phỏt triển và trở thành hoạt động cú rủi ro thấp nhưng mang lại thu nhập lớn cho Ngõn hàng. Tham gia mạng SWIFT ngay từ năm 1995, hoạt động thanh toỏn quốc tế càng thờm thuận tiện, đỏp ứng được yờu cầu thanh toỏn kịp thời, chớnh xỏc của tất cả cỏc khỏch hàng. Hiện nay, Ngõn hàng đang thực hiện bốn nghiệp vụ chớnh là chuyển tiền (inward – outward), nhờ
thu (inward – outward), thư tớn dụng (import – export) và thanh toỏn thẻ Diners Club. Tỡnh hỡnh thực hiện 4 nghiệp vụ này tại Chi nhỏnh Indovina Hà Nội trong cỏc năm gần đõy như sau:
Doanh số thanh toỏn quốc tế 2001 – 2003 tại IVB Hà Nội
Chỉ tiờu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Món Số tiền (USD) Món Số tiền (USD) Món Số tiền (USD) Chuyển tiền đến 1.085 19.632.314,00 1.278 28.548.447,94 1.390 29.552.562,87 Chuyển tiền đi 1.485 38.877.966,00 1.522 39.398.380,08 1.827 62.194.370,77
Nhờ thu đến 118 2.447.200,00 119 2.273.892,95 129 2.239.236,11
Nhờ thu đi 15 798.863,00 25 830.061,80 20 521.510,16
Mở L/C nhập 185 8.769.855,5 164 16.319.984,38 139 8.772.190,53
Thanh toỏn L/C nhập 102 3.705.378,55 188 8.868.596,10 178 9.927.128,75 Thụng bỏo L/C xuất 37 8.192.967,00 43 12.931806,10 40 14.383.264,67 Thanh toỏn L/C xuất 44 5.881.508,00 46 9.050.885,75 32 11.258.487,69
Thẻ Diners Club 1.187.507,00 1.278.186,85 919.816,10
Như vậy, chuyển tiền là nghiệp vụ đem lại doanh số lớn nhất cho IVB Hà
Nội, chiếm 65,64% doanh số thanh toỏn quốc tế năm 2003. Nghiệp vụ tớn dụng chứng từ chiếm 31,77%, nhờ thu chiếm 1,97% và thanh toỏn thẻ Diners Club chiếm 0,62%.
So sỏnh doanh số thanh toỏn quốc tế và hoa hồng thanh toỏn của Ngõn hàng Indovina trong hơn 10 năm thực hiện nghiệp vụ này, ta cú thể thấy được sự tăng trưởng như sau:
Biểu đồ tă ng trư ởng doanh số thanh toá n quốc tế của I VB 0 20000000 40000000 60000000 80000000 100000000 120000000 140000000 160000000 180000000 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Nă m D oa n h s ố (U S $)
Biều đồ tă ng trư ởng hoa hồng thanh toá n của I VB 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 1993 1995 1997 1999 2001 2003 Nă m S ố ti ền (U S $)
Qua hai biểu đồ trờn, ta thấy doanh số và hoa hồng từ hoạt động thanh toỏn quốc tế của Ngõn hàng Indovina đều tăng trưởng khỏ đều đặn trong giai
đoạn 1993ư1997, sụt giảm mạnh trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế nhưng bốn năm trở lại đõy đó bắt đầu đi lờn, đạt được mức tăng trưởng mới. Trong thời gian tới, hoạt động thanh toỏn quốc tế của Ngõn hàng liờn doanh Indovina cú khả năng phỏt triển mạnh hơn nữa do lợi thế về mạng lưới ngõn hàng đại lý, cụng nghệ thanh toỏn...
* Đỏnh giỏ chung về kết quả kinh doanh của IVB
Qua phõn tớch một số hoạt động cụ thể trờn của Ngõn hàng Indovina, ta cú thể thấy được những thành tựu trong hoạt động của Ngõn hàng trong cỏc năm qua như sau:
Về thu nhập: thu nhập của Ngõn hàng Indovina tăng nhanh trong giai
đoạn từ năm 2000 trở lại đõy. Năm 2000 tổng thu nhập là 5.112.550 USD; năm 2001 là 6.680.237 USD, tăng 130,66% so với năm 2000; năm 2002 là 8.101.361 USD, tăng 121,27% so với năm 2001. Trong đú, thu lói và thu nhập cú tớnh chất lói chiếm phần lớn thu nhập của Ngõn hàng, năm 2002 là 80,68%
chứng tỏ hoạt động tớn dụng của IVB phỏt triển khỏ mạnh trong thời gian gần
đõy. Thu phớ và hoa hồng cũng là nguồn thu khỏ cao, chiếm khoảng 17ư18% tổng thu nhập của Ngõn hàng, nguồn thu này bự đắp gần đủ chi phớ phi lói của IVB. Điều này cũng cho thấy chiến lược kinh doanh của Ngõn hàng hướng nhiều vào dịch vụ.
Về chi phớ: Chi phớ của Ngõn hàng từ năm 2000 trở lại đõy thay đổi cả về
quy mụ và cơ cấu. Cựng với sự tăng lờn của nguồn tiền gửi huy động được, chi phớ trả lói tăng tương ứng và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng chi phớ: năm 2000 tỷ trọng này là 38,12%, năm 2001 là 54,5% và năm 2002 tăng lờn 59,5%. Nguồn tiền gửi tăng sẽ kộo theo sự tăng trưởng của nguồn vốn kinh doanh của Ngõn hàng, là điều kiện tiờn quyết cho sự phỏt triển của Ngõn hàng. Bờn cạnh đú, cỏc chi phớ phi lói suất giảm về tỷ trọng nhưng quy mụ vẫn tăng nhẹ do mở rộng hoạt động Ngõn hàng, nhất là năm 2002 khi Ngõn
đều đặn qua cỏc năm, đời sống của cỏn bộ, nhõn viờn Ngõn hàng ngày một nõng cao.
Về lợi nhuận: do tốc độ tăng thu nhập cao hơn tốc độ tăng chi phớ nờn lợi
nhuận trước thuế của IVB vẫn tăng trưởng khỏ, năm 2001 bằng 206,2% năm 2000, năm 2002 bằng 129,4% năm 2001. Lợi nhuận tăng tạo điều kiện tăng cỏc quỹ dự trữ phỏp định, tăng nguồn bổ sung cho vốn tự cú của Ngõn hàng.
Sở dĩ trong thời gian qua, Indovina đạt được những thành tựu trờn là do một số nguyờn nhõn như: do mụi trường kinh doanh được cải thiện, nền kinh tế cỏc nước Chõu Á núi chung và Việt Nam núi riờng đang từng bước phục hồi sau khủng hoảng, do sự đổi mới và đi vào ổn định trong tổ chức của bản thõn Ngõn hàng, sự nỗ lực khụng ngừng của cỏc cỏn bộ, nhõn viờn Ngõn hàng, do xõy dựng được cỏc chớnh sỏch, chiến lược hoạt động hợp lý, phự hợp với nhu cầu về dịch vụ tài chớnh – ngõn hàng trờn cỏc địa bàn Ngõn hàng hoạt động...
3.2. Kinh nghiệm hoạt động của Ngõn hàng liờn doanh tại một số nước
Tại Inđụnờxia, vào giai đoạn đầu những năm 1953, Chớnh phủ Inđụnờxia đó thi hành nhiều chớnh sỏch khuyến khớch loại hỡnh ngõn hàng liờn doanh được thành lập như khụng quy định vốn điều lệ tối thiểu, cho phộp ngõn hàng nước ngoài được liờn doanh với mọi loại hỡnh ngõn hàng tại Inđụnờxia, ngõn hàng liờn doanh được chuyển 100% lợi nhuận thu được ra nước ngoài mà khụng phải chịu thuế…Mặc dự khuyến khớch việc thành lập cỏc ngõn hàng liờn doanh song Chớnh phủ Inđụnờxia cũng cú chớnh sỏch quản lý cỏc ngõn hàng liờn doanh khỏ chặt chẽ khụng quy định mức vốn tối thiểu nhưng Chớnh phủ Inđụnờxia hướng cỏc ngõn hàng liờn doanh phải cú mức vốn điều lệ đủ để bự đắp rủi ro; chỉ cho phộp liờn doanh với cỏc ngõn hàng lớn, tầm cỡ trờn thế giới. Để đảm bảo việc quản lý tốt cỏc ngõn hàng liờn doanh, Chớnh phủ Inđụnờxia chỉ cho phộp cỏc ngõn hàng liờn doanh được
thành lập tại Jakata nhằm tăng cường trong việc đỏp ứng cỏc dịch vụ ngõn hàng tại cỏc trung tõm kinh tế thương mại; chủ yếu hướng cỏc ngõn hàng liờn doanh vào cỏc hoạt động đối ngoại, tăng cường cỏc dịch vụ thanh toỏn xuất nhập khẩu, chuyển tiền và đặc biệt là khuyến khớch cao dộ việc thu hỳt vốn từ nước ngoài để đầu tư vào Inđụnờxia.
Cựng với Inđụnờxia, Trung Quốc là nước khỏ thành cụng trong việc quản lý và sử dụng cỏc ngõn hàng liờn doanh vào phỏt triển kinh tế. Vào thời kỳ đầu, Trung Quốc chỉ cho phộp cỏc ngõn hàng liờn doanh được thành lập tại cỏc khu kinh tế hoặc cỏc tỉnh, thành phố vựng duyờn hải với mục đớch giỳp cho cỏc đặc khu kinh tế và cỏc trung tõm kinh tế lớn cú điều kiện thu hỳt được nhiều vốn đầu tư nước ngoài cũng như tăng cường cỏc dịch vụ ngõn hàng tiờn tiến. Chớnh phủ Trung Quốc quy định mức vốn điều lệ cho cỏc ngõn hàng liờn doanh khỏ cao (30 triệu USD) nờn ngay sau khi được thành lập cỏc ngõn hàng này đều là cỏc ngõn hàng cú tiềm lực dồi dào, cú khả năng tài chớnh tốt. Cỏc ngõn hàng liờn doanh tại Trung Quốc được tham gia hoạt động trờn cỏc thị trường liờn ngõn hàng, thị trường hối đoỏi, được tham gia cỏc hoạt động chiết khấu và tỏi chiết khấu với Ngõn hàng Trung ương Trung Quốc. Tuy nhiờn, Trung Quốc cũng cú nhiều quy định chi tiết và chặt chẽ đối với cỏc ngõn hàng liờn doanh như cỏc ngõn hàng liờn doanh phải ký quỹ dự trữ bắt buộc với một tỷ lệ nhất định trờn vốn huy động của mỡnh; khụng được huy động vốn trong nước vượt quỏ 40% tổng số vốn huy động…
Túm lại, kinh nghiệm điều chỉnh phỏp luật đối với cỏc ngõn hàng liờn doanh ở một số nước như Inđụnờxia, Trung Quốc cú một số vấn đề chủ yếu như: Cả hai nước Inđụnờxia và Trung Quốc đều thấy rừ những hạn chế của ngõn hàng liờn doanh nờn đó cú một số giải phỏp cơ bản giống nhau. Để giảm đi sự phức tạp trong cỏc ngõn hàng liờn doanh và nhằm tạo ra những kờnh an toàn trong việc thu hỳt vốn từ nước ngoài, hầu hết cỏc ngõn hàng liờn doanh tại Inđụnờxia và Trung Quốc đều là ngõn hàng liờn doanh giữa hai bờn: một
bờn là cỏc ngõn hàng thương mại trong nước cú tiềm lực kinh tế với một bờn là cỏc ngõn hàng thương mại cú tầm cỡ trờn thế giới. Inđụnờxia và Trung Quốc hướng hoạt động của cỏc ngõn hàng liờn doanh vào cỏc lĩnh vực mà nền kinh tế quốc dõn đang cần, trong khi cỏc ngõn hàng thương mại trong nước chưa đủ sức thực hiện đặc biệt là cỏc hoạt động mang lại nhiều lợi ớch kinh tế cho nền kinh tế như hoạt động bằng ngoại tệ…
Tuy nhiờn, chủ trương cho phộp thành lập cỏc ngõn hàng liờn doanh, biện phỏp quản lý và sự điều chỉnh cỏc quy định trong quỏ trỡnh quản lý ở hai nước khỏc nhau: Inđụnờxia với mục tiờu phỏt triển kinh tế nhanh, chiến lược phỏt triển kinh tế mở cửa hướng ngoại ngay sau khi giành độc lập nờn đó khuyến khớch tối đa sự cú mặt của cỏc ngõn hàng liờn doanh. Vào giai đoạn sau, khi cỏc ngõn hàng thương mại trong nước dần phỏt triển đỏp ứng được cỏc nhu cầu đũi hỏi của nền kinh tế thỡ nước này thu hẹp dần sự cú mặt và hoạt động của cỏc ngõn hàng liờn doanh. Khỏc với Inđụnờxia, Trung Quốc luụn đề cao vai trũ ngõn hàng thương mại nội địa nờn việc cho phộp thành lập và quản lý chỳng cú nhiều vấn đề chặt chẽ hơn Inđụnờxia. Trung Quốc mở dần mạng lưới hoạt động của cỏc ngõn hàng liờn doanh tương ứng với sự lớn mạnh của cỏc ngõn hàng thương mại trong nước nờn nền kinh tế khụng bị xỏo trộn, cỏc luồng vốn đầu tư được hấp thụ dần dần.
Bờn cạnh đú, sự phỏt triển mạnh mẽ của khoa học cụng nghệ và dịch vụ Internet đó dẫn đến sự gia tăng cỏc hoạt động tài chớnh tiền tệ quốc tế đồng thời định ra xu hướng phỏt triển thị trường tài chớnh tiền tệ quốc tế núi chung