- Sau khi mua được cổ phiếu các ngân hàng khác, ông Kiên sử dụng chính số cổ phiếu này để thế chấp vay tiền ở ngân hàng mà
16. Bé trai trong tranh 1 mặc áo màu gì
1.3.3 Lợi nhuận kinh doanh của NHTM
Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập – Tổng chi phí Lợi nhuận sau thuế = LNTT – Thuế TNDN
1.3 THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN KINH DOANH CỦA NHTM CỦA NHTM
Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động của NHTM
Lãi suất BQ tổng NV = Chi trả lãi Tổng NV Lãi suất BQ tổng TS = Tổng thu lãi Tổng tài sản
1.3 THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN KINH DOANH CỦA NHTM CỦA NHTM
Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động của NHTM
Lãi suất BQ tổng TS sinh lời = Tổng thu lãi Tổng TS sinh lời Chênh lệch lãi suất =
Thu lãi – Chi trả lãi Tổng tài sản
1.3 THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN KINH DOANH CỦA NHTM CỦA NHTM
Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động của NHTM
Chênh lệch lãi
suất cơ bản =
Tổng thu lãi – Tổng chi lãi Tổng TS sinh lời
ROA =
LNST
1.3 THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN KINH DOANH CỦA NHTM CỦA NHTM
Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động của NHTM
ROE =
LNST
Một NH A có các số liệu như sau (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị: tỷ đồng):
TS Số
dư LS Hệ số RR Nguồn vốn Số dư LS
Tiền mặt 420 0 TG thanh toán 1580 1.5 TG tại NHNN 180 1.5 0 TGTK ngắn hạn 1850 5.5 TG tại TCTD# 250 2.5 0.2 TGTK trung&DH 1510 7.5 CK KB ngắn hạn 420 4 0 Vay ngắn hạn 770 5.5 Cho vay ngắn hạn 2310 9.5 0.5 Vay trung&DH 1250 8.8 Cho vay trung hạn 1470 11.5 1 Vốn CSH 350
Cho vay dài hạn 1850 13.5 1 Tài sản khác 410 1
BÀI TẬP
Thu khác: 59 tỷ; Chi khác: 125 tỷ Thuế TN: 25%
10% các khoản cho vay ngắn hạn quá hạn, 5% các khoản cho vay trung, dài hạn quá hạn
Cam kết ngoại bảng có giá trị 1500 tỷ; hệ số chuyển đổi: 100%; hệ số RR: 50%
Các khoản cho vay quá hạn không sinh lời.
a. Tính lãi suất bình quân tổng nguồn vốn; lãi suất bình quân tổng tài sản; lãi suất bình quân tổng TS sinh lời
b. Chênh lệch lãi suất cơ bản; ROA; ROE
c. Tính tỷ lệ an toàn vốn. Nhận xét về tỷ lệ này và đưa ra các biện pháp điều chỉnh cần thiết cho ngân hàng với giải thiết vốn an toàn tối thiểu là 9%; vốn tự có = VCSH
BÀI GIẢIChi trả lãi = 1580 x 1.5% + 1850 x 5.5% + 1510 x 7.5% + 770 x Chi trả lãi = 1580 x 1.5% + 1850 x 5.5% + 1510 x 7.5% + 770 x 5.5% + 1250 x 8.8% = 391.05 tỷ Tổng thu lãi = 180 x 1.5% + 250 x 2.5% + 420 x 4% + 2310x(100%- 10%)x9.5% + 1470x(100%-5%)x11.5% + 1850x(100%-5%)x13.5% = 621.115 tỷ
Chênh lệch lãi suất = Thu lãi – chi lãi = 621.115 – 391.05 = 250.065 Lãi suất BQ tổng NV = 5.35%
Lãi suất BQ tổng TS = 8.5%
Lãi suất BQ tổng TS sinh lời = 9.26% Chênh lệch lãi suất = 3.15%
LNTT = 164.065 tỷ LNST = 123.05 tỷ
BÀI TẬP 2
Một NHTM có số liệu như sau:
- Ngân quỹ:7 tỷ đồng. - Cho vay: 105 tỷ đồng. - VCSH: 14 tỷ đồng
- Tiền gửi của KH: 98 tỷ đồng
- Đầu tư chứng khoán: 28 tỷ đồng - Vay các TCTD khác: 28 tỷ đồng
1. Giả sử khách hàng có nhu cầu rút tiền mặt 9 tỷ đồng. Ngân hàng có rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán không?
2. Ngân hàng bán 3 tỷ trái phiếu kho bạc và cho khách hàng rút 9 tỷ đồng. Bảng cân đối kế toán của ngân hàng thay đổi như thế nào? Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 5%
GIẢI
Tài sản Nguồn vốn
Chỉ tiêu Số tiền Chỉ tiêu Số tiền
1. Ngân quỹ 7 tỷ 1. Tiền gửi của KH 98 tỷ 2. Cho vay 105 tỷ 2. Vay TCTD khác 28 tỷ 3. Đầu tư CK 28 tỷ 3. Vốn CSH 14 tỷ
1. Rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán 2. Khi ngân hàng bán 3 tỷ trái phiếu kho bạc: - Ngân quỹ: 7 tỷ+ 3 tỷ = 10 tỷ
- Đầu tư CK: 28 tỷ - 3 tỷ = 25 tỷ
Khách hàng có nhu cầu rút 9 tỷ số tiền gửi còn lại của KH là: 90 – 9 = 81 tỷ
Dự trữ bắt buộc của 81 tỷ là: 81 x 5% = 4.05 tỷ
Vậy số tiền ngân quỹ cần tối thiểu để đáp ứng nhu cầu rút 9 tỷ của khách hàng là: 9 tỷ + 4.05 tỷ = 13.05 tỷ
Như vậy, số tiền ngân quỹ còn thiếu sau khi đã bán 3 tỷ tiền trái phiếu kho bạc : 13.05 tỷ - 10 tỷ = 3.05 tỷ
NHTM cần phải vay TCTD khác 3.05 tỷ để đáp ứng được yêu cầu ngân quỹ tối thiểu phải bằng dự trữ bắt buộc
Tài sản Nguồn vốn
Chỉ tiêu Số tiền Chỉ tiêu Số tiền
1. Ngân quỹ 7+3+3.05-9= 4.05 tỷ
1. Tiền gửi của
KH 90 – 9 = 81 tỷ 2. Cho vay 105 tỷ 2. Vay TCTD
khác
36 + 3.05 = 39.05 39.05
3. Đầu tư CK 28 – 3 = 25 tỷ 3. Vốn CSH 14 tỷ
BÀI TẬP 3
Một NHTM có số liệu như sau: