1. PHÂN TÍCH LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
2007 2008 2009 2010
1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập
tương tự nhận được 11,750,422 10,954,380 15,363,180
19,846,888 8
2 Chi phí lãi và các chi phí tương tự đã
trả -7,329,203 -6,442,097 -9,781,794 - 11,603,49 6 3 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận được 110,209 468,057 989,213 1,416,410
4 Chênh lệch số tiền thực thu/thực chitừ hoạt động kinh doanh (ngoại tê ̣, từ hoạt động kinh doanh (ngoại tê ̣, vàng bạc, chứng khoán)
354,530 651,634 1,151,756 904,205
5 Thu nhập/ (chi phí) khác -449,447 74,277 -26,780 244,7076 Tiền thu từ các khoản nợ đã được xử 6 Tiền thu từ các khoản nợ đã được xử
lý, bù đắp bằng nguồn rủi ro 392,802 134,829 147,561 334,053 7 Tiền chi trả cho nhân viên và hoạt
động quản lý, công vụ -592,946 -1,060,224 -2,979,744 -3,969,690 8 Tiền thuế thu nhập thực nộp trong kỳ -518,350 -556,799 -681,015 -1,336,828
Quan sát số liệu trên ta thấy, thu nhập lãi và các khoản phải thu nhập tương tự nhận được đã tăng lên đáng kể từ 11,750,422 trong năm 2007 lên đến 19,846,888 trong năm 2010. Bên cạnh đó các khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ cũng tăng lên không ngừng. Điều này chứng tỏ trong năm qua hoạt động tín dụng của Ngân Hàng đã hoạt động có hiệu quả. Chi phí lãi và các chi phí tương tự phải chi ra nhiều hơn, nguyên nhân là do sự cạnh tranh gay gắt giữa các TCTD trong việc huy động vốn. Ta nhận thấy tiền chi trả cho công nhân viên và hoạt động quản lý công cụ nhiều hơn qua các năm, là do Ngân hàng mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dich nhằm chiếm lĩnh thị phần, tăng sức cạnh tranh và tăng quy mô hoạt động nên tuyển thêm nguồn lao đô ̣ng.
Thay đổi về tài sản hoạt động 2007 2008 2009 2010
9 Các khoản tiền, vàng gửi và cho
vay các tổ chức tín dụng khác 605,230 1,779,997 -4,845,843 1,966,969 10 Các khoản về kinh doanh chứng
khoán -8,810,320 -11,102,728 10,528,995 6,045,940
12 Các khoản cho vay khách hàng -29,789,375 -3,030,438 -28,828,161 -35,192,780 13 Giảm nguồn dự phòng để bù đắp
tổn thất các khoản cho vay khách hàng
-288,022 -463,705 -261,711 -306,069
14 Tài sản hoạt động khác -388,141 97,908 -888,918 -869,328
Trong thay đổi về tài sản hoạt động, ngân hàng đã chuyển vốn từ kinh doanh chứng khoán sang gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác. Trong năm 2010, Vietcombank hoạt động khá năng động trên thị trường liên ngân hàng. Trong khi thị trường giao dịch chứng khoán đã chững lại trong suốt năm vừa qua và không còn là mảnh đất màu mỡ để cho các ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận thì các hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng lại rất sôi động, tuy chúng có ẩn chứa không ít rủi ro nhưng lại đem đến nguồn thu nhập rất lớn. Hoạt động cho vay khách hàng tăng lên đáng kể, cu ̣ thể từ 2007 là 29,789,375 triê ̣u đồng tăng lên đến 35,192,780 triê ̣u đồng năm 2010. Vietcombank được biết đến như là một ngân hàng cung ứng lượng vốn lớn cho các doanh nghiệp vừa và
nhỏ hiên nay trong nền kinh tế. Trong những năm qua, Vietcombank đã tích cực đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn kèm theo các chương trình khuyến mãi, đầu tư cho hệ thống công nghệ thích đáng và chăm sóc khách hàng chu đáo.
Thay đổi về công nợ hoạt động 2007 2008 2009 2010
15 Các khoản nợ Chính phủ và Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam -4,106,172 -11,765 13,062,767 -12,501,464 16 Các khoản tiền gửi, tiền vay các tổ
chức tín dụng 5,769,237 2,823,140 12,388,451 20,700,118
17 Các khoản tiền gửi của khách hàng 29,672,756 31,384,17
4 12,004,543 35,684,387
18 Các khoản phát hành giấy tờ có giá -5,557,725 316,145 -2,535,957 3,177,927 19 Các khoản vốn tài trợ, ủy thác, đầu
tư cho vay mà tổ chức tín dụng chịu rủi ro
3,527 133,651 -555,225
20 Các công cụ tài chính phái sinh và
các khoản nợ tài chính khác 81,843 -196,987
21 Công nợ hoạt động 1,248,529 -6,398,442 -3,534,479 1,114,803 22 Chi từ các quỹ của tổ chức tín dụng -195,288 -1,654 -146,182 -438,643
Về thay đổi về công nợ hoạt động, Vietcombank đã chi trả đáng kể các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Nếu như cuối năm 2007, con số này là -4,106,172 triê ̣u đồng thì đến năm 2010 con số này đã là -12,501,464 triê ̣u đồng, riêng trong năm 2009, có sự thay đổi đáng kể vì con số này là 13,062,767 triê ̣u đồng. Bên cạnh đó, các khoãn tiền gửi, tiền vay các TCTD và các khoản tiền gửi của khách hàng đạt được những con số rất lớn. Trong năm, Vietcombank đã tích cực đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn kèm theo các chương trình khuyến mãi, dầu tư cho hệ thống công nghệ thích đáng và chăm sóc khách hàng chu đáo. Việc huy động vốn bằng việc phát hành giấy tờ có giá cũng tăng lên. Nhờ tính sinh lời tốt nên thu hút các nhà đầu tư
Tóm lại, dòng tiền thuần thu từ hoạt động kinh doanh năm 2009 giảm ít đi là do diễn biến thay đổi của thị trường vốn, còn năm 2010 tăng lên là do ngân hàng huy đông
được lượng vốn lớn. Còn trong năm 2008, do sự bất ổn của nền kinh tế thị trường và ảnh hưởng của lạm phát nên hoạt động kinh doanh cũng bi ̣ thu hẹp lại.
2. PHÂN TÍCH LƯU CHUYỂN TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
2006 2007 2008 2009 2010
1 Mua sắm tài sản cố định -334.729 -291.571 -643.134 -545.666 -543.493 2 Tiền thu từ thanh lý,
nhượng bán tài sản cố định 855 575 2.346 7.463 1.536
3 Tiền chi từ thanh lý,
nhượng bán tài sản cố định -182 -238 -443
7 Tiền chi đầu tư, góp vốn
vào các đơn vị khác -321.746 -564.310 -784.644 -455.942 -503.980 8 Tiền thu đầu tư, góp vốn
vào các đơn vị khác 0 93.188 292.195
9 Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư, góp vốn dài hạn
118.992 160.681 138.726