3 1= 426.604,8 Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng số 1 vinaconex.
BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Số
Số 03
Ngày 30/12/2007
* Căn cứ quyết định số ngày 30/12/2007 của công ty cổ phần xây dựng số 1- vinaconex về việc thanh lý TSCĐ.
I. Ban thanh lý gồm có:
-Ông Nguyễn Khánh Toàn Chức vụ: Giám đốc công ty
-Ông Nguyễn Trọng Hải Chức vụ: Trưởng phòng tổng hợp -Ông Trần Quang Dũng Chức vụ: Cán bộ kỹ thuật
II. Tiến hành thanh lý
Tên, mã hiệu, quy cách TSCĐ: Nhà nghỉ Núi Cốc Số hiệu TSCĐ PL00053
Năm đưa vào sử dụng: 2004 số thẻ 92 Nguyên giá TSCĐ: 1.510.256.700đ
Giá trị hao mòn tại thời điểm thanh lý: 241.641.072đ Giá trị còn lại của TSCĐ: 1.268.615.628đ III. Kết luận của ban thanh lý:
TSCĐ không mang lại lợi ích kinh tế cao, cần thanh lý. IV. Kết quả thanh lý
- Chi phí thanh lý 0đ
- Giá trị thu hồi: 953.690.900 (chưa có VAT) Đã ghi giảm số thẻ 92 ngày 30/12/2007
Chuyên th c t p
Căn cứ vào hoá đơn biên bản thanh lý TSCĐ ngày 31/12/2007 kế toán lập phiếu thu như sau:
PHIẾU THU
Ngày 30/12/2007 Quyển số… Nợ TK 111
Có TK 711,333 Số 595
Họ tên người nộp tiền: Ông Nguyễn Trọng Hải Địa chỉ: Phòng tổng hợp
Số tiền: 1.049.059.990
Viết bằng chữ: Một tỷ, không trăm bốn mươi chín triệu, không trăm năm mươi chín ngàn đồng, chín trăm chín mươi đồng.
Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ: Một tỷ, không trăm bốn mươi chín triệu, không trăm năm mươi chín ngàn đồng, chín trăm chín mươi đồng.
Ngày 30/12/2007 Thủ quỹ (Ký, họ tên)
Chuyên th c t p
Căn cứ vào biên bản thanh lý TSCĐ số 03 ngày 30/12/2007 kế toán ghi giảm thẻ TSCĐ như sau:
Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng số 1- vinaconex.
Địa chỉ: Nhà D9, Phường Thanh Xuân Bắc, Thanh Xuân, Hà Nội
THẺ TSCĐSố 92 Số 92
Ngày 01/01/2007 lập thẻ
Căn cứ vào biên bản giao nhận TSCĐ số 05 ngày 28/12/1999 Tên, mã hiệu TSCĐ : Nhà nghỉ Núi Cốc
Nước xây dựng: Việt Nam Năm xây dựng: 1999 Bộ phận quản lý: Phòng kinh doanh. Năm sử dụng: 2005 Công suất thiết kế:
Đình chỉ sử dụng TSCĐ ngày 30/12/2007 Lý do đình chỉ: Thanh lý
Số hiệu chứng từ
Nguyên giá TSCĐ Giá trị hao mòn Ngày tháng Diễn giải Nguyên giá Năm Giá trị hao
mòn Giá trị cộng dồn 05 28/12/2005 Nhà nghỉ Núi cốc 1.510.256.700 2005 2006 2007 2008 64.410.286 64.410.286 64.410.286 64.410.286 64.410.286 120.820.536 181.230.804 241.641.072
Chuyên th c t p
Ghi giảm TSCĐ chừng từ số 03 ngày 30 tháng 12 năm 2007 Lý do giảm: Thanh lý
Dựa vào tổng hợp kết quả kiểm kê, tổ kiểm kê đề nghị xin thanh lý TSCĐ. Công ty có quyết định thanh lý và các giấy tờ liên quan khác, Phòng kế toán lập bảng kê hạch toán: Công ty xây dựng số 1 Phòng tài vụ BẢNG KÊ HẠCH TOÁN Số: GTS02 Căn cứ
Nội dung TK Số tiền Ghi
chú Số Ngày Nợ Có A 30/12/07 Giảm TSCĐ do thanh lý nhà nghỉ Núi Cốc 214 811 211 241.641.072 1.268.615.628 1.510.256.700 B 30/12/07 Thu về do thanh lý 111 711 333 1.049.059.990 953.690.900 95.369.090 Kế toán trưởng (ký, họ tên)
Chuyên th c t p
Hạch toán tổng hợp nghiệp vụ trên được phản ánh vào sổ chi tiết và sổ cái các TK 211, 214, 811
Theo chu trình hạch toán trên máy, khi cập nhật các nghiệp vụ kinh tế vào máy thông qua chứng từ máy, máy sẽ tự động kết chuyển số liệu sang sổ tổng hợp và chi tiết, áp dụng nguyên tắc đó, trên sổ Nhật ký chung các nghiệp vụ kinh tế được phản ánh như sau:
Chuyên th c t p NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 năm 2007 trang: 8 đơn vị:đồng