Các khoản trích theo lương 338 3.971.000
Chi phí bằng tiền khác 11101 106.028.315
Kết chuyển chi phí QLDN 911201102 171.621.505 Tổng phát sinh 171.621.505 171.621.505
Ngày 30 tháng 6 năm 2006 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
BIỂU SỐ 23
CÔNG TY HỢP THÀNH SỔ CÁI TÀI KHOẢN
TK 911 - Xác định kết quả kinh doanh thành phẩm bông xơ P.E xuất khẩu Từ 01/4/2006 đến 30/6/2006
ĐVT: VNĐ
Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số phát sinh
NT SH Nợ Có
Kết chuyển trị giá vốn thành phẩm bông xơ P.E xuất khẩu 632201102 3.461.147.615 Kết chuyển chi phí bán hàng xuất khẩu 641201102 1.169.785.895
Tổng phát sinh 4.846.329.998 4.846.329.998
Ngày 30 tháng 6 năm 2006 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
BIỂU SỐ 24
CÔNG TY HỢP THÀNH SỔ CÁI TÀI KHOẢN
TK421201102- Lợi nhuận năm nay của thành phẩm bông xơ P.E xuất khẩu
Số dư đầu kỳ:0 ĐVT:VNĐ
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh
NT SH Nợ Có
Kết chuyển kết quả thành phẩm bông xơ
P.E xuất khẩu 911201102 43.774.983
Cộng 0 43.774.983
Số dư cuối kỳ:43.774.983
Ngày 30 tháng 6 năm 2006 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Nếu chỉ nhìn vào các chứng từ, số liệu mà kế toán cung cấp thì các nhà quản lý không thể biết chính xác được tình hình sản xuất kinh doanh của công ty. Chính vì thế mà sau mỗi tháng hoặc mỗi quý kế toán phải tổng hợp các số liệu để lập báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Ở công ty Hợp Thành, cuối mỗi quý công việc của kế toán bán hàng là kiểm tra đối chiếu giữa sổ tổng hợp tài khoản và sổ cái tài khoản để lập báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh
BIỂU SỐ 25 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH
Quý II năm 2006 Phần I - Lãi, Lỗ
ĐVT: VNĐ
Chỉ tiêu Mã số Quý I Quý II
1 2 3 4
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 4.846.329.998 Trong đó: Doanh thu hàng xuất khẩu 02 4.846.329.998
Các khoản giảm trừ 03 -
Chiết khấu thương mại 04 -
Giảm giá hàng bán 05 -
Hàng bán bị trả lại 06 -
Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế XNK, thuế GTGT theo phương pháp
trực tiếp 07 -
1.Doanh thu thuần về bán hàng hoá và dịch vụ 10 4.846.329.998 2.Giá vốn hàng bán 11 3.461.147.615 3.Lợi nhuận gộp về bán hàng hoá 20 1.385.182.383 4.Doanh thu hoạt động tài chính 21 -
5.Chi phí tài chính 22 -
6.Chi phí bán hàng 24 1.169.785.895 7.Chi phí QLDN 25 171.621.505 8.Lợi nhuần thuần từ hoạt động kinh doanh 30 43.774.983
9.Thu nhập khác 31 -
10.Chi phí khác 32 -
11.Lợi nhuận khác 40 -
12.Tổng lợi nhuận trước thuế 50 43.774.983 13.Thuế thu nhập DN phải nộp 51 - 14.Lợi nhuận sau thuế 60 43.774.983 Ngày 30 tháng 6 năm 2006
Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)