2 Công ty TNHH Năng lượngvà dịch vụ và dịch vụ
580.000 5.800.000 6.380.000 6.380.000
3 Công ty TNHH Năng lượng
và dịch vụ 30.660 306.600 337.260 337.260
4 Công ty TNHH Năng lượng
và dịch vụ 12.381 123.810 136.191 136.191
Sổ cái tài khoản 152 : Dùng để phản ánh các nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh trong kỳ theo tài khoản. Sổ cái tài khoản 152 là sổ kế toán tổng hợp về nguyên vật liệu, dùng để phản ánh số phát sinh nợ, số phát sinh có và số dư cuối kỳ. Số phát sinh Có được phản ánh trên sổ cái theo tổng số lấy từ nhật ký chứng từ ghi Có tài khoản 152, số phát sinh Nợ được phản ánh chi tiết theo tài khoản được lấy từ các nhật ký chứng từ có liên quan. Sổ cái tài khoản 152 chỉ ghi mọt lần vào ngày cuối quý sau khi đã khoá sổ và kiểm tra, đối chiếu với số liệu trên các nhật ký chứng từ.
Hình 2 - 18 : Mẫu sổ cái tài khoản 152.
Điện lực Lạng Sơn Mẫu số S05 - DN
109 Trần Đăng Ninh-TP Lạng Sơn. Theo QĐ số : 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20 tháng 03 năm 2006
Của Bộ trưởng BTC.
SỔ CÁI
Tài khoản : 152
Từ tháng 01 đến tháng 03 năm 2009
STT Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Nợ Số tiền Có
Số hiệu Ngày tháng
1 PN0037 20/02/09 Nhập do mua ngoài 33111 26.729.810
2 PX273 27/03/09 Sửa chữa trạm biến áp Lý
Thường Kiệt 6271 1.963.930
3 PX348 19/03/09 Xuất cho XDCB 13681 391.236
4 PX0171 15/03/09 Sửa chữa lớn trạm trung
gian Hữu Lũng 2413 9.954.000
5 PX0270 29/03/09 Xuất phục vụ kinh doanh
bán điện 6411 99.880
Cộng phát sinh 26.729.810 12.409.046 Số dư cuối kỳ 14.320.764
Việc sử dụng những sổ sách này giảm bớt được khối lượng ghi chép, đồng thời cung cấp thông tin kịp thời, thuận tiện cho việc phân công công tác.