3 Nồi nấu nhựa 7.500.00
2.2.4.3. Số kế toán áp dụng.
Căn cứ vào Chứng t gốc và Bảng tổng hợp chứng từ gốc, kế toán lập Chứng từ ghi sổ.
Mẫu 2.33 Chứng từ ghi sổ
Công trình 793 - tây Ninh Quý IV/2005
Số 186
Trích yếu NợSố hiệu TKCó Số tiền Ghi chú - Trả lơng, phụ cấp, tiền ăn ca
cho CBCNV quản lí đội 6271 1413 18.415.332
- Trích theo lơng 6271 1413 7.928.986
Cộng 26.354.318
Mẫu 2.34 Chứng từ ghi sổ
Công trình 793 - tây Ninh Quý IV/2005
Số 187
Trích yếu NợSố hiệu TKCó Số tiền Ghi chú - Trích khấu hao TSCĐ ở đội 6274 1413 32.858.100
Mẫu 2.35 Chứng từ ghi sổ
Công trình 793 - tây Ninh Quý IV/2005
Số 188
Trích yếu NợSố hiệu TKCó Số tiền Ghi chú - Chi phí dịch vụ mua ngoài 6277 1413 45.465.200
Ngày 31 tháng 12 năm 2005
Lập biểu Kế toán trởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Mẫu 2.35 Chứng từ ghi sổ
Công trình 793 - tây Ninh Quý IV/2005
Trích yếu NợSố hiệu TKCó Số tiền Ghi chú - Chi phí khác bằng tiền 6278 1413 20.522.000
Ngày 31 tháng 12 năm 2005
Lập biểu Kế toán trởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Sau đó, kế toán lập phiếu kế toán để kết chuyển Chi phí SXC sang Chi phí SXKDDD cho công trình.
Mẫu 2.36 Phiếu Kế toán
Quý IV/2005
Số 127
Nội dung NợSố hiệu TKCó Số tiền Ghi chú - Kết chuyển Chi phí SXC sang
Chi phí SXKDDD 154 627 125.199.618
Ngày 31 tháng 12 năm 2005
Lập biểu Kế toán trởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Kế toán Công ty căn cứ vào chứng từ gốc phát sinh khi quản lý đội của quý IV/2005 để lập Sổ chi tiết TK 627 - Chi phí SXC. Đồng thời thực hiện mở Sổ cái TK 627 cho từng công trình, HMCT.
Mẫu 2.37 Sổ chi tiết TK 627
Công trình 793 - Tây Ninh Quý IV/2005
TK ĐƯ
SH NT Nợ Có
..
186 31/12 Chi lơng, phụ cấp lơng 3341 18.415.332 186 31/12 Khoản trích theo lơng 338 7.938.986 187 31/12 Trích khấu hao TSCĐ 214 32.858.100 188 31/12 Chi dịch vụ mua ngoài 111 45.465.200 189 31/12 Chi khác bằng tiền 111 20.522.000
Cộng phát sinh 125.199.618
127 31/12 Kết chuyển CPSXC 154 125.199.618
Ngày 31 tháng 12 năm 2005
Lập biểu Kế toán trởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Mẫu 2.38
Tổng Công ty XDCTGT8 Công ty vật t và XDCT
Sổ cái TK 627
Quý IV/2005
TK ĐƯ Ghi chú SH NT Có Nợ ..
186 31/12 Công trình 793 Tây Ninh 1413 125.199.816 209 31/12 Quốc lộ 27B- Ninh Thuận 1413 96.528.000 233 31/12 Quốc lộ 2- Long An 1413 85.760.200 … 31/12 Kết chuyển CPSXC 154 627.096.780 Cộng phát sinh 627.096.780 627.096.780 Ngày 31 tháng 12 năm 2005 Lập biểu Kế toán trởng