Nõng cao hiệu quả cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng
Techcombank Thăng Long cần đẩy mạnh cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ với mục tiờu quan trọng là xõy dựng được một hệ thống tỡm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiờu cực, bất ổn và thiếu sút trong hoạt động của ngõn hàng để đưa ra cỏc biện phỏp chấn chỉnh phự hợp. Việc phõn cấp tớn dụng cần được điều chỉnh định kỳ hay sỏt với thực tế dựa trờn cơ sở hiệu quả, năng lực, bộ mỏy và chất lượng hoạt động của cỏc đơn vị cơ sở.
Thực hiện cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ đối với hoạt động tớn dụng một cỏch định kỳ, thường xuyờn để kịp thời phỏt hiện những sai phạm dẫn đến rủi ro cho ngõn hàng. Hệ thống húa cỏc phương phỏp, quy trỡnh kiểm soỏt một cỏch chặt chẽ đồng thời nõng cao năng lực chuyờn mụn của cỏc kiểm soỏt viờn.
• Techcombank Thăng Long cần nhanh chúng ban hành cỏc văn bản, quy trỡnh, quy định hướng dẫn cụng tỏc kiểm soỏt và quản lý khoản vay một cỏch đầy đủ cú hệ thống. Cỏc văn bản này cần cụ thể húa về trỡnh tự, mục đớch, nội dung và cỏch
thức kiểm soỏt trong qua trỡnh cấp tớn dụng khỏch hàng.
• Thiết lập quy trỡnh kiểm soỏt chặt chẽ sau mỗi bước của quy trỡnh cấp tớn dụng: Cỏn bộ tớn dụng sau khi hoàn thành mỗi hoạt động trong quy trỡnh cấp tớn dụng đều cần cú bộ phận kiểm soỏt tớnh đỳng đắn, kết quả của cụng việc đú. Điều này nhằm hạn chế tối đa rủi ro và phỏt hiện ngăn chặn kịp thời rủi ro cú thể xảy ra trong từng khõu của quy trỡnh:
+ Kiểm soỏt nội dung thẩm định: Bộ phận kiểm soỏt tiến hành kểm tra hồ sơ khỏch
hàng cựng với bảng phõn tớch, thẩm định của cỏn bộ tớn dụng trỡnh lờn. Việc kiểm soỏt tại khõu này cần đảm bảo thụng tin khỏch hàng là chớnh xỏc. Bờn cạnh đú, bộ phận kiểm soỏt thẩm định cần kiểm soỏt tớnh đầy đủ của thụng tin, những thụng tin mà cỏn bộ tớn dụng thu thập về khỏch hàng cú đủ để đỏnh giỏ, thẩm định hay khụng. Cuối cựng bộ phận kiểm soỏt tớn dụng sẽ kiểm soỏt tớnh đỳng đắn kết quả thẩm định khỏch hàng của cỏn bộ tớn dụng. Cụng việc này đũi hỏi cỏn bộ kiểm soỏt đảm bảo được rằng hồ sơ khỏch hàng được đỏnh giỏ đỳng theo quy định của Techcombank và những quy định của Nhà nước cú liờn quan.
+ Kiểm soỏt quỏ trỡnh cấp tớn dụng: Sau khi hồ sơ vay vốn của khỏch hàng được kiểm soỏt và phờ duyệt cấp tớn dụng. Cụng tỏc kiểm soỏt cần thực hiện giỏm sỏt quỏ trỡnh cấp tớn dụng. Kiểm soỏt quỏ trỡnh cấp tớn dụng cần đảm bảo việc hạch toỏn chuyển tiền đỳng theo số đó được phờ duyệt. Việc giải ngõn cho khỏch hàng đỳng theo quy định, đầy đủ giấy tờ, mẫu biểu và được phờ duyệt hạch toỏn đầy đủ.
+ Kiểm soỏt cụng tỏc lưu trữ hồ sơ và cập nhật thụng tin khỏch hàng: Techcombank Thăng Long cần định kỳ kiểm soỏt cụng tỏc lưu trữ hồ sơ khỏch hàng sau khi cấp tớn dụng. Cỏn bộ tớn dụng phụ trỏch khỏch hàng nào cần cú trỏch nhiệm lưu trữ hồ sơ khỏch hàng đú và phải cập nhật thụng tin khỏch hàng thường xuyờn theo thỏng, quý, năm tựy theo từng yờu cầu của từng khoản vay.
Techcombank hiện nay đó cú bộ phận kiểm soỏt nội bộ chung cho toàn ngõn hàng và bộ phận giỏm sỏt từ xa chi nhỏnh. Tuy nhiờn để chủ động trong cụng tỏc kiểm soỏt, chi nhỏnh cần thiết lập bộ phận kiểm soỏt sau riờng. Nhờ đú chi nhỏnh sẽ kịp thời phỏt hiện cũng như hạn chế được rủi ro tớn dụng xảy ra trước khi kiểm soỏt nội bộ
ngõn hàng phỏt hiện ra. Do quy mụ toàn ngõn hàng lớn mà bộ phận kiểm soỏt khụng đủ nguồn nhõn lực nờn việc kiểm tra chi nhỏnh sẽ khụng thực hiện thường xuyờn và cú độ trễ nhất định. Vỡ vậy nhất thiết Techcombank Thăng Long phải xõy dựng cho mỡnh đội ngũ kiểm soỏt đầy đủ năng lực phục vụ cho việc kiểm soỏt tớn dụng tại chi nhỏnh.
Tăng cường giỏm sỏt cỏc khoản tớn dụng sau giải ngõn
Sau khi giải ngõn, khỏch hàng đó đỏp ứng nhu cầu về vốn việc tuõn thủ cỏc điều khoản cam kết với ngõn hàng đụi khi khụng cũn sự hoàn toàn tự nguyện và đỳng đắn như trước giải ngõn. Cụng tỏc theo dừi và quản lý khỏch hàng là hết sức quan trọng. Nếu buụng lỏng cỏc cụng việc trong giai đoạn này thỡ ngõn hàng cú thể sẽ gặp phải những rủi ro xuất phỏt từ phớa khỏch hàng như cố tỡnh lừa đảo, khụng sử dụng vốn đỳng mục đớch…Ở Techcombank với việc tỏch tớn dụng làm hai bộ phận là Phũng kinh doanh và Ban hỗ trợ, cỏc cụng việc này do Ban hỗ trợ quản lý. Những biểu hiện bất thường của khỏch hàng cần được tỡm hiểu và cú những giải phỏp phự hợp trỏnh rủi ro cho ngõn hàng.
Ngõn hàng cần thực sự quan tõm đến dũng tiền thực của doanh nghiệp: đõy sẽ là nguồn trả nợ cho người cho vay: việc phõn tớch đỏnh giỏ dũng tiền của doanh nghiệp sẽ giỳp cho người cho vay đỏnh giỏ được liệu từ hoạt động kinh doanh chớnh của doanh nghiệp cú đủ để bảo đảm khả năng trả nợ cho Ngõn hàng hay khụng hay nguồn trả nợ của Ngõn hàng lại bằng cỏc nguồn tiền cú được từ việc doanh nghiệp đi vay; hay doanh nghiệp dựng nguồn tiền vào những mục đớch gỡ: đầu tư vào tài sản cố định hay phục vụ cho việc trả nợ, hay phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Phõn tớch và dự bỏo dũng tiền của doanh nghiệp sẽ giỳp cho Ngõn hàng đỏnh giỏ chớnh xỏc hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
Ngoài ra Techcombank Thăng Long cần định kỳ tiến hành kiểm tra mục đớch sử dụng vốn vay bằng cỏch kiểm tra tại doanh nghiệp, kiểm tra cỏc chứng từ hoỏ đơn đảm bỏo cỏc khoản cho vay của Ngõn hàng đó được người vay sử dụng đỳng mục đớch. Trong trường hợp phỏt hiện cú những dấu hiệu bất thường trong hoạt động của doanh nghiệp như bộ mỏy lónh đạo đột nhiờn cú sự thay đổi khụng lường trước,
tỡnh hỡnh kinh doanh bị giảm sỳt, thường xuyờn phải xin gia hạn nợ hoặc khụng trả được nợ đỳng hạn, cỏn bộ tớn dụng phải tiền hành kiểm tra ngay lập tức để tỡm cỏch khắc phục nhằm hạn chế rủi ro.Tất cả những hoạt động đú sẽ giỳp CBTD cú được hiểu biết chớnh xỏc, kịp thời về tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng, những khú khăn của khỏch hàng từ đú cú kế hoạch giỳp đỡ khỏch hàng trong quỏ trỡnh vay vốn, chủ động thu nợ và lói kịp thời. Đưa ra biện phỏp kiểm soỏt kịp thời nhằm tăng chất lượng cho vay doanh nghiệp.
Bờn cạnh đú, để hạn chế tối đa rủi ro tớn dụng từ phớa khỏch hàng, trong chớnh sỏch về khỏch hàng chung của Techcombank, chi nhỏnh Thăng Long cần xõy dựng riờng cho mỡnh mối quan hệ với khỏch hàng để tạo sự gắn kết bền lõu cũng như hỗ trợ khỏch hàng trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh:
• Xõy dựng mối quan hệ lõu dài với khỏch hàng
Những thuận lợi của việc xõy dựng mối quan hệ lõu dài với khỏch hàng: + Đối với ngõn hàng: nếu là cỏc khỏch hàng truyền thống thỡ việc thu thập thụng tin và đỏnh giỏ khỏch hàng là đơn giản hơn nhiều. Thiện chớ, trỡnh độ quản lý và kinh doanh, tiềm lực tài chớnh và hiệu quả hoạt động kinh doanh của khỏch hàng sẽ được đỏnh giỏ thụng qua cỏc giao dịch vay vốn trước đú. Hơn nữa, ngõn hàng cũng giảm được chi phớ trong việc thu thập thụng tin và phõn tớch khỏch hàng.
+ Đối với khỏch hàng truyền thống: do cú độ đảm bảo an toàn cao hơn và cú quan hệ lõu dài với NH nờn cú thể được hưởng lói suất ưu tiờn, thủ tục vay vốn đơn giản...
+ Xõy dựng mối quan hệ với khỏch hàng cũng giỳp ngõn hàng giữ được những khỏch hàng truyền thống và thu hỳt những khỏch hàng tiềm năng.
Xõy dựng mối quan hệ này là một biện phỏp quan trọng trong việc quản trị rủi ro tớn dụng.
• Hỗ trợ khỏch hàng sau khi cho vay
Đõy là hoạt động mà Techcombank Thăng Long rất ớt quan tõm sau khi giao vốn vay cho khỏch hàng. Thực tế đõy là hoạt động rất quan trọng và kết quả của nú là đem lại nhiều lợi ớch cho ngõn hàng và khỏch hàng.
Sau khi giao vốn vay, ngõn hàng cú thể thực hiện một số hoạt động hỗ trợ dự ỏn vay vốn của khỏch hàng như: Tư vấn cỏch thức tổ chức hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sao cho sử dụng vốn hiệu quả nhất. Hỗ trợ khỏch hàng thụng qua việc cung cấp cỏc thụng tin về tỡnh hỡnh giỏ cả, nhu cầu, tỡnh hỡnh đối thủ cạnh tranh và thụng tin về cỏc yếu tố khỏc liờn quan đến hoạt động sử dụng vốn vay của khỏch hàng. Hỗ trợ khỏch hàng bằng việc cung cấp cỏc dịch vụ tiện ớch đặc biệt của ngõn hàng liờn quan đến hoạt động thanh toỏn và quản lý ngõn quỹ của khỏch hàng. Ngoài ra, trong trường hợp cần thiết ngõn hàng cú thể cử cỏn bộ của mỡnh trờn cương vị là chuyờn gia tư vấn, hợp tỏc cựng với khỏch hàng để thực hiện dự ỏn vay.
Những hoạt động hỗ trợ trờn giỳp ngõn hàng nắm bắt rừ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Qua đú ngõn hàng dễ dàng kiểm tra, kiểm soỏt hoạt động sử dụng vốn của doanh nghiệp. Mặt khỏc, nếu việc hỗ trợ thành cụng, hoạt động của dự ỏn vay vốn hiệu quả, doanh nghiệp thu được lợi nhuận thỡ ngõn hàng sẽ nhanh chúng thu hồi được vốn và lói vay. Thụng qua việc cung cấp thờm những dịch vụ hỗ trợ khỏch hàng. ngõn hàng sẽ cú thờm những khoản thu nhập từ cỏc chi phớ cung cấp dịch vụ cho khỏch hàng. Mối quan hệ giữa ngõn hàng và khỏch hàng ngày càng gắn bú với nhau. Uy tớn của ngõn hàng càng được nõng cao, thu hỳt thờm nhiều khỏch hàng khỏc đến với ngõn hàng.
3.3 Một số kiến nghị với Ngõn hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam và chớnh phủ, Ngõn hàng Nhà Nước nhằm hạn chế tối đa rủi ro tớn dụng trong ngành ngõn hàng hiện nay.
3.3.1 Đối với chớnh phủ
• Chớnh phủ cần xõy dựng một hệ thống chớnh sỏch đồng bộ, nhất quỏn và cú sự định hướng lõu dài nhằm tạo mụi trường kinh tế ổn định.
+Chớnh phủ cần tạo mụi trường thuận lợi cho cỏc hoạt động kinh doanh núi chung, hoạt động tớn dụng ngõn hàng núi riờng thụng qua việc khụng ngừng hoàn thiện và ổn định cỏc chớnh sỏch kinh tế- xó hội.
Một trong những nguyờn nhõn gõy khú khăn cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, giảm hiệu quả sử dụng vốn dẫn đến khú khăn trong việc thanh toỏn
nợ với ngõn hàng là do chớnh sỏch quản lý kinh tế vĩ mụ của Chớnh phủ chưa hoàn thiện, thường xuyờn cú những đổi mới, thiếu tớnh ổn định. Cỏc doanh nghiệp phải chuyển hướng, điều chỉnh hoạt động, khụng theo kịp sự thay đổi cơ chế chớnh sỏch dẫn tới kinh doanh thua lỗ, ứ đọng hàng hoỏ, mất khả năng thanh toỏn.
Vỡ vậy, trong quỏ trỡnh điều chỉnh cơ chế, chớnh sỏch cần cú những bước đệm hoặc những biện phỏp thỏo gỡ khú khăn xuất hiện do thay đổi trong cơ chế. Đặc biệt, trong thời kỡ hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, cạnh tranh giữa cỏc doanh nghiệp sản xuất trong nước với cỏc doanh nghiệp nước ngoài là hết sức gay gắt, Chớnh phủ cần cú những chớnh sỏch bảo hộ đối với doanh nghiệp trong nước, điều chỉnh và tăng cường hiệu lực phỏp lý của cỏc chớnh sỏch thuế, quản lý ngoại hối... bảo đảm tỏc dụng tớch cực của hệ thống cơ chế chớnh sỏch.
+ Với tư cỏch là người tạo lập mụi trường vĩ mụ, Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống phỏp lý để tạo cơ sở cho hoạt động tài chớnh, tớn dụng ngõn hàng.
Trong lĩnh vực ngõn hàng, hiện nay Luật Ngõn hàng Nhà nước và Luật cỏc tổ chức tớn dụng, cựng với cỏc bộ luật khỏc đó được ban hành tạo ra hành lang phỏp lý hết sức quan trọng. Tuy nhiờn Nhà nước cần chỉ đạo việc ban hành, triển khai thực hiện cỏc nghị định, thụng tư hướng dẫn một cỏch nhanh chúng, đồng bộ giữa cỏc cấp, cỏc ngành, trỏnh gõy ỏch tắc và đảm bảo quyền lợi chớnh đỏng cho cỏc NHTM.
+ Đề nghị Chớnh phủ ban hành nghị định về thanh toỏn bằng tiền mặt trong nền kinh tế cho phự hợp với tỡnh hỡnh mới, nghiờn cứu phỏt triển hệ thống lưu thụng sộc, hối phiếu và hệ thống thanh toỏn thay thế thanh toỏn bằng tiền mặt giỳp cho việc quản lý, sử dụng vốn vay đỳng mục đớch.
+ Cần bổ sung tăng vốn điều lệ cho cỏc NHTM nhằm tăng tiềm lực tài chớnh, giỳp ngõn hàng cú thể đứng vững trước những biến động của thị trường và tăng cường khả năng cạnh tranh trong mụi trường kinh tế hội nhập.
+ Để tạo điều kiện thuận lợi cho cỏc NHTM xử lý nợ tồn đọng thỡ cần cú sự phối hợp đồng bộ của cỏc bộ, cỏc ngành cú liờn quan.
- Bộ tư phỏp: cần ban hành văn bản hướng dẫn cỏc phũng cụng chứng địa phương và UBND cỏc cấp thực hiện cụng chứng cỏc hợp đồng mua bỏn những tài sản mà ngõn hàng được giao từ cỏc vụ ỏn, để giỳp cỏc ngõn hàng cú thể bỏn tài sản để thu hồi nợ một cỏch nhanh chúng.
- Theo qui định của Chớnh phủ “ Việc xử lý TSĐB là biện phỏp để thu hồi nợ, khụng phải là hoạt động kinh doanh tài sản của TCTD”. Vỡ vậy bộ tài chớnh cần phải hướng dẫn cụ thể cỏc cơ quan thuế địa phương thực hiện chế độ miễn giảm thuế đối với cỏc cụng ty quản lý nợ và khai thỏc TSĐB của NHTM.
- Đối với cỏc tài sản thế chấp là bất động sản mà cụng ty Quản lý nợ và Khai thỏc Tài sản của NHTM cần bỏn để thu hồi nợ nhưng khụng cú đủ giấy tờ chứng nhận về quyền sở hữu và sử dụng đất thỡ Cục địa chớnh phải hợp thức hoỏ thủ tục giấy tờ này, tạo điều kiện thuận lợi cho ngõn hàng thu nợ.
• Chấn chỉnh hoạt động của cỏc doanh nghiệp
+ Sửa đổi, bổ sung quy định về kiểm toỏn độc lập, trong đú bổ sung đối tượng kiểm toỏn bắt buộc là cỏc cụng ty cổ phần, đú cũng là những doanh nghiệp cú doanh số hoạt động lớn nhất là cỏc cụng ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước, hiện cú số dư nợ vay vốn ngõn hàng sau doanh nghiệp nhà nước; giỳp cho ngõn hàng thẩm định năng lực tài chớnh của doanh nghiệp vay vốn được an toàn, trong và sau khi cho vay và tạo điều kiện để cỏc doanh nghiệp thớch ứng với quỏ trỡnh hội nhập, khi mà nước ta đang trong quỏ trỡnh gia nhập WTO.
+ Chớnh phủ phải xem xột kĩ khi cấp giấy phộp hoạt động cho doanh nghiệp. Đồng thời, tăng cường việc kiểm tra, giỏm sỏt hoạt động của doanh nghiệp sau khi cấp phộp hoạt động.
+ Cần phải tăng cường năng lực tài chớnh để nõng số vốn tự cú của cỏc doanh nghiệp quốc doanh, trỏnh tỡnh trạng vốn của ngõn hàng chiếm phần lớn trong tổng vốn kinh doanh.
3.3.2 Đối với Ngõn hàng nhà nước Việt Nam
tớn dụng.
Hiện nay việc trớch lập quỹ dự phũng rủi ro trong hoạt động tớn dụng được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005.
Theo quyết định này, cỏc khoản nợ thuộc nhúm 2 trớch lập 10% dự phũng, nhúm 3 trớch lập 20% dự phũng, nhúm 4 trớch lập 50% dự phũng, nhúm 5 trớch lập 100%. Việc qui định tỷ lệ trớch lập dự phũng như trờn là quỏ cứng nhắc, kộm linh hoạt, vớ dụ như khụng cú cơ sở gỡ để đảm bảo những khoản tớn dụng cựng một nhúm cú mức độ tổn thất như nhau.
Do cỏc văn bản quy chế trớch lập và sử dụng quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng chưa