- Nguyên nhân từ phía ngân hàng.
Việc sắp xếp cán bộ thẩm định vừa cho vay ngắn hạn vưà cho vay dài hạn gây ra những bất cập. Khối lượng công việc của cán bộ thẩm định quá nhiều, mô hình chung sẽ làm cho không thật chuyên tâm vào dự án đầu tư.
Quy trình tín dụng còn mang tính chung chung, dàn trải thay vì chi tiết, khiến cán bộ thẩm định lúng túng trong quá trình trong quá tình tra cứu, áp
dụng mà tinh toán chủ yếu dựa trên kinh nghiệm của bản thân. Do đó kết quả thẩm định chủ yếu phụ thuộc vào cán bộ thẩm định.
Ngân hàng mới chỉ chú trọng thẩm định ở khâu cho vay, còn sau khi giải ngân vấn đề này vẫn chưa được chú trọng đúng mức. Như vậy dẫn đến cán bộ vẫn chưa nắm sát tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, những khó khăn mà dự án gặp phải để có thể tìm ra hướng giải quyết nhanh.
Thông tin số liệu làm căn cứ cho thẩm định chưa đầy đủ. Nguồn thông tin chủ yếu từ đơn vị vay vốn, quá trình kiểm tra tính chính xác cong hạn chế , tin tưởng của nguồn số liệu. Đây là nguyên nhân cực kỳ quan trọng làm giảm vai trò của thẩm định tín dụng đầu tư.
- Nguyên nhân từ phía khách hàng.
Trên thực tế không ít khách hàng có lối làm ăn không đứng đắn, lập dự án ma và tìm cách rút vốn từ phía khách hàng, nhằm sử dụng sai mục đích .Các thủ đoạn của đối tượng này khá tinh vi. Điều này nếu như ngân hàng không có sự kiểm chứng cẩn thận sẽ gây thiệt hại lớn.
Về phía doanh nghiệp, đôi khi các dự án họ lập chỉ phục vụ cho một phần cho sản xuất của doanh nghiệp. Vì vậy việc xác định tính chính xác hiệu quả kinh tế từ dự án đó khó khăn. Do việc tính toán doanh thu chi phí, lợi nhuận dựa trên cả dây truyền sản xuất.
- Một số nguyên nhân khác.
Môi trường pháp lý của ngành ngân hàng còn nhiều biến động. Nhiều chính sách thay đổi liên tục gây khó khăn cho ngân hàng khi thực hiện cho khách hàng vay vốn nói chung và cho cán bộ thẩm định tài chính nói riêng.
Định hướng phát triển kinh tế của từng ngành, từng địa phương trong chưa cụ thể, chưa khả thi hoặc chủ trương của các ngành hữu quan không thống nhất dẫn đến tình trạng khó khăn cho công tác thẩm định và quyết định cho vay .
CHƯƠNG II: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN. 2.1. Phương hướng phát triển của ngân hàng SeAbank trong thời gian tới.
Trong thời gian tới, mặc dù thì trường tài chính thế giới nói chung, thị trường tài chính Việt Nam gặp nhiều biến động nhưng ngân hàng vẫn quyết tâm giũ vững được đà tăng trưởng của mình.
Trong các hoạt động của mình luôn lấy mục tiêu an toàn chất lượng hiệu quả lên hàng đầu. Đồng thời ngân hàng cũng ý thức được sự phát triển của ngành tài chính Việt Nam, do đó ngân hàng luôn tìm cách hoàn thiện, đổi mới cách thức quản lý - quản trị kinh doanh, quản trị điều hành hướng tới các chuẩn mực quốc tế của một ngân hàng thương mại quốc tế. Cụ thể ngân hàng có những định hướng sau:
- Cần phải phát huy những thành công đã đạt được trong các năm trước, giải quyết các mặt tồn tại trong SeAbank.
- SeAbank tiêp tục hoàn thành chiến lược của mình, tạo dựng một ngân hàng lớn mạnh về mặt quy mô và chất lượng dịch vụ, từng bước nâng cao cị thế của ngân hàng trong nước và quốc tế.
- Cần năm bắt cơ hội vượt qua khó khăn, tận dụng cơ hội phát triển trong quá trình hội nhập kinh tế.
Mục tiêu phát triển của ngân hàng được cụ thể hóa bằng các chỉ tiêu phấn đấu trong thời gian tới:
- Tập trung nâng cao năng lực quản trị, điều hành kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hoàn thiện mô hình, cơ chế hoạt động phù hợp với đặc điểm, thực trạng ở SeAbank, chủ động xây dựng và phát triển nguồn nhân lực để đáp ứng nhu cầu tăng trưởng và mở rộng của ngân hàng.
- Rà soát quy trình nghiệp vụ hiện có, các quy định có liên quan của ngân hàng nhà nước, bổ sung các lĩnh vực đầu tư mới như đàu tư kinh doanh chứng khoán, bất động sản, ngoại hối, dịch vụ thẻ, thanh toán chuyển tiền, ứng dụng công nghệ thông tin.
- Nâng cao hình ảnh và vị thế của ngân hàng thông qua việc phát triển thương hiệu SeAbank trên cơ sở nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng.
2.1.1. Hoạt động huy động vốn.
Hiện nay, nguồn huy động vốn của doanh nghiệp chủ yếu tập trung ở Hà Nội, và khu vực huy động chủ yếu từ khách cá nhân, hộ gia đình. Vì vậy trong thời gian tới ngân hàng đẩy mạnh việc huy động vốn ở các khu vực khác đặc biệt là phía năm, với thị trường mục tiêu là thành phố Hồ Chí Minh, và địa bàn Miền Trung là Đà Nẵng.Ngân hàng tập trung huy động nguồn vốn giá thành hợp lý, với các lợi ích lớn dành cho khách hàng.Đồng thời, ngân hàng tiếp tục tập trung khai thác các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vừa và nhỏ.Bên cạnh đó ngân hàng vẫn chú trọng tới khu vực các doanh nghiệp quốc doanh và dân cư.
2.1.2. Hoạt động tín dụng.
Ngân hàng luôn giữ vững được tốc độ tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng theo phương châm an toàn hiệu quả, giải ngân các dự án đã ký kết đồng thời tăng cường cho vay ngắn hạn gắn với hoạt động dịch vụ, đẩy mạnh cho vay tiêu dùng, cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cá doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân nâng tỷ trọng cho vay bảo đảm.
Ngân hàng sẽ tăng cường cho vay ngắn hạn trong thời gian sắp tới. Gải ngân các dự án trung và dài hạn.
Ngân hàng nghiêm tục tuân thủ các chỉ tiêu giới hạn tín dụng,tuân thủ mức ủy quyền phán quyết trong công tác tín dụng kết hợp với việc quảng cáo,, xây dựng chính sách ngân hàng, chính sách lãi xuất hợp lý, đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng, đổi mới phong cách tín dụng. Cụ thể ngân hàng đề ra chỉ tiêu:
-Tỷ trọng dư nợ cho vay chiếm khoảng 21% - Tỷ lệ nợ quá hạn duy trì ở mức 0.23%
- Tỷ trọng dư nợ cho vay ngoài quốc doanh là chiếm 90% tỷ lệ cho vay bằng tài sản đảm bảo chiếm 80%.
2.1.4. Định hướng về công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Thẩm định tài chính là một khâu có tổ chức điều hành và quy trình riêng trong ngân hàng SeAbank. Vì vậy thẩm định tài chính của SeAbank cũng có những định hướng riêng.
- Thẩm định tài chính dự án đầu tư phải đứng trên quan điểm của người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu quả của dự án, cần nhận thức rõ lợi ích của ngân hàng gắn bó chặt chễ lợi ích của dự án.
- Phát huy từ tình hình thực tiễn trong ngành và phục vụ cho hoạt động cho vay của ngân hàng SeAbank.
- Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư phải được quán triệt trong toàn hệ thống không chỉ các cán bộ trực tiếp thực hiện thẩm địnhmà có cả các bộ phận khác với những mức độ yêu cầu cho công việc khác nhau.
-Thẩm định tài chính của dự án phải được tiến hành thường xuyên liên tục với tất cả các dự án xin vay với cả 3 giai đoạn trước và trong khi cho vay.
- Thường xuyên phối hợp các ban thẩm định trong chi nhánh ngân hàng và các ngân hàng khác để trao đổi thực tập, kinh nghiệm, cung cấp thông tin thẩm định cho các bộ.
- Ngân hàng và các cán bộ thẩm định tăng cường, tích cực thu thập, phân tích thông tin về các chương trình phát triển của ngân hàng, bộ ngành… cũng như tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Từ đó ngân hàng sẽ lên các kế hoạch tiếp cận cụ thể với các chính sách , từ đó có các biện pháp thích hợp đáp ứng được nhu cầu của khách hàng.
- Ngân hàng tiếp tục nâng cao chất lượng của hoạt động thẩm định: tuân thủ các quy trình thẩm định của ngân hàng.
- Nâng cao tính chuyên nghiệp của cán bộ thẩm định.
Từng cán bộ phải không ngừng nghiện cứu, tìm hiểu kỹ và áp dụng triệt để quy trình tín dụng của ngân hàng.
Tăng cường công tác hội thảo, hướng dẫn nghiệp vụ với các cán bộ mới, cũng như giữa các cán bộ trong phòng, chi nhánh hay trong toàn hệ thống.
Sưu tầm, thu thập xử lý thông tin kinh tế kỹ thuật một cách thường xuyên trên mọi lĩnh vực.
2.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án.án. án.
2.2.1.Hoàn thiện quy trình thẩm định tài chính.
Quy trình thẩm định được ban hành thống nhất toàn hệ thống, nhưng vẫn còn nhiều hạn chế. Vì vậy cần có một số giải pháp để hoàn thiện quy trình thẩm định như sau;
Quy trình thẩm định mang tính tổng hợp, vừa quy định chung cho tất cả các loại dự án, vừa chi tiết cụ thể cho từng loại dự án. Tuy nhiên ngân hàng
cũng không thể ban hành quy định thẩm định cho từng dự án. Nhưng điều này có thể được khắc phục khi ngân hàng sẽ quy dự án vào từng ngành và lập quy trình thẩm định theo từng ngành đó. Qua đó sẽ tránh cho cán bộ thẩm định gặp lúng túng trong quá trình thẩm định, tránh tình trạng phân tích sơ sài, còn những nội dung có ít tầm quan trọng thì lại thẩm định sâu là không cần thiết.
Ngân hàng nên giao quyền chủ động hơn nưa cho các phòng thẩm định tại các chi nhánh dự án đầu tư. Đồng thời với việc giao quyền cũng phải gắn liền với trách nhiệm để đảm bảo cho hoạt động thẩm định dự án ngày càng hoàn thiện hơn nữa.
2.2.2. Đa dạng hóa và lựa chọn chính xác phương pháp thẩm định.
Phương pháp thẩm định giữ một vai trò quan trọng trong thẩm định dự án đầu tư. Vì vậy cần phải có phương pháp thẩm định phù hợp. Để có sự phù hợp đó trước hết ngân hàng cần phải đa dạng hóa phương pháp thẩm định. Một dự án có thể áp dụng nhiều phương pháp để tìm ra điểm yếu điểm mạnh của dự án. Tuy nhiên đôi lúc có những dự án việc lựa chọn quá nhiều phương pháp không cẩn thiết và quá rườm rà.
Với các dự án kinh tế kỹ thuật quan trọng thì ngân hàng nên áp dụng phương pháp thẩm định so sánh đối chiếu các chỉ tiêu., bởi phương pháp này cho phép cán bộ thẩm định so sánh đối chiếu các chỉ tiêu tài chính cũng như các chỉ tiêu khác của dự án với các dự án khác cùng loại hoặc các dự án đang hoạt động. Ngân hàng có thể đối chiếu một số chỉ tiêu quan trọng như là:
- Các chỉ tiêu tổng hợp: cơ cấu vốn đầu tư, suất vốn đầu tư. - Các chỉ tiêu thể hiện hiệu quả của dự án đầu tư.
Đối với các dự án mới mà ngân hàng chưa từng thẩm định, ngân hàng nên áp dụng phương pháp dự báo., điều tra để tiến hành phân tích cung cầu thị trường, đánh giá giá cả thiết bị công nghệ, nguyên liệu phục vụ dự án.
Tuy nhiên khi dự báo các chỉ tiêu sẽ ảnh hưởng lớn tới kết quả thẩm định nên cán bộ thẩm định nên tham khảo ý kiến của chuyên gia.
Với các dự án quen thuộc, ngân hàng thẩm định theo trình tự đánh giá hiệu quả dự án va so sánh đối chiếu.
Tuy nhiên cho dù áp dụng nhiều phương pháp, nhưng thẩm định dự án không thể thiếu phân tích độ nhạy. Đây là phương pháp tuy tiến hành khó hơn các phương pháp khác nhưng lại là phương pháp hiệu quả nhất, khi phân tích nhưng biến đổi của dự án. Trong những năm gần đây việc phân tích độ nhạy tại SeAbank luôn được chú trọng. Nhưng thực tế có rất nhiều sự biến động trong môi trường kinh tế mà SeAbank chưa dự báo được. Vì vậy công tác phân tích độ nhạy cần được quan tâm hơn nữa, phân tích sâu hơn, đa chiều hơn.
Do vậy, hoàn thiện hoạt động thẩm định, cán bộ thẩm định phải lựa chọn phương pháp chính xác, phù hợp với dự án để cho kết quả thẩm định tốt nhất.
2.2.3. Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Mặt nội dung thẩm định giữ vai trò then chốt trong thẩm định dự án. Về khía cạnh tài chính, ngân hàng nên chủ động trong một số nội dung sau:
-Thẩm định tổng vốn đầu tư, chi phí của dự án.
Hầu hết việc xác định mục này đều dựa trên cơ sở dự án đầu tư. Nhưng trong phần này ngân hàng nên rà soát và tính lại tổng mức đầu tư dựa trên các dự án cùng loại đồng thời ngân hàng phải rà soát lại những chi phí chủ đàu tư đưa ra và so sánh đối chiếu các chi phí của dự án với các dự án cùng loại trước đây.
- Xác định lãi xuất chiết khấu
Lãi xuất chiết khấu phải được xuất phát từ tình hình thực tế của mỗi dự án. Thực tế hiện nay việc xác định lãi suất chiết khấu của dự án khá chính xác bởi phương pháp bình quân gia quyền. Tuy nhiên ngân hàng nên đưa ra những
quy định cụ thể trong việc xác định chi phí sử dụng các nguồn vốn khác nhau để đảm bảo tính thống nhất trong việc xác định lãi xuất chiết khấu. Ngoài ra, việc xác định lãi suất chiết khấu còn phụ thuộc vào tỷ lệ lạm pháp và trượt giá. Do đó đòi hỏi SeAbank luôn có những dự báo chính xác về tỷ lệ lạm pháp và trượt giá để đảm bảo lãi suất chiết khấu hợp lý.
- Về việc xác định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính.
Các chỉ tiêu tài chính được hướng dẫn một cách chi tiết trong quy trình thẩm định của SeAbank. Việc tính toán theo hướng dẫn đó khá dễ dàng. Tùy vào mỗi dự án mà các chỉ tiêu tài chính có những ỹ nghĩa quan trọng khác nhau. Do đó muốn đánh giá chính xác, cán bộ thẩm định phải có những sự hiểu biết sâu sắc về chỉ tiêu. Việc tính các chỉ tiêu: NPV, IRR,T, độ nhạy của dự án được chú trọng nhất. Trong đó cần phải lưu ý: Phải lập được dòng tiền phát sinh hàng năm là âm hoặc dương (chi hoặc thu) cho dự án. Khi đó cần phải tính được doanh thu và chi phí hàng năm của dự án dựa trên công suất thực tế của năm đó cùng với mức giá ước tính, cuối cùng là quy tất cả số tiền phát sinh trong cùng một kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu các mốc cho việc tính toán. Điều này đã được SeAbank thự hiện rất tốt qua dự án minh họa trên.
- Độ nhạy của dự án: Ngân hàng nên chú trọng đưa các chỉ tiêu độ nhạy của dự án vào tính toán để xem xét các biến động của các chỉ tiêu IRR, NPV trong điều kiện biến đổi của các chỉ tiêu khác như tỷ giá, giá cả, tài sản cố định… Tóm lại ngân hàng cần phân tích độ nhạy theo nhiều chiều hơn nữa. Trong quá trình tính toán việc sai xót là có thể xảy ra, nếu các số liệu quá phức tạp, không bóc tách thành khoản mục cụ thể. Mặc dù đã có những hướng dẫn cụ thể nhưng trong phần tính toán vẫn bọc lộ những sai sót về quy trình và phương pháp. Vì vậy cần có sự thống nhất, yêu cầu bắt buộc với cán bộ thẩm định tuân thủ theo hướng dẫn khi lập báo cáo thẩm định.
2.2.4. Tăng cường đầu tư thiết bị phục vụ thẩm định tài chính.
Hiện tại ngân hàng đã trang bị cho cán bộ thẩm định những thiết bị thẩm định. Mỗi cán bộ sử dụng một máy tính kết nối có đầy đủ các phần mền ứng dụng phân tích, tính toán: microsoft excel, Risk master, Riods--- Điều này tác