6
7 …
Cộng 800.000.000 …12.727.096 913.000 470.256.159 1.984.311.957
Đã ghi sổ cái ngày30 tháng 6 năm 2007
Kế toán KT tổng hợp TP kế toán
Bảng 2.15: Nhật ký chứng từ số 2
Lê Ánh Sáng Lớp: Kế toán 46C
Công ty PTCN & TB Mỏ Mẫu số S31-DN
Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN VỚI NCC Tài khoản 331 Đối tượng: Loại tiền: VND Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Thời hạn được CK Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có Nợ Có Dư đầu kỳ 21.324.254 Số PS trong kỳ HD 00173 5-6 Vận chuyển quặng 152 46.370.800 HD 00173 5-6 133 2.318.540 Số 55 21-6 Thanh toán 112 48.689.340 Cộng PS 48.689.340 48.689.340 Số dư CK 21.324.254 Ngày 30 tháng 6 năm 2007
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Bảng 2.16: Sổ chi tiết thanh toán với nhà cung cấp
Từ các Sổ chi tiết thanh toán với các nhà cung cấp, cuối kỳ kế toán vào NKCT số 5.
Lê Ánh Sáng Lớp: Kế toán 46C
Chuyên đề thực tập
Lê Ánh Sáng Lớp: Kế toán 46C
Công ty PTCN & TB Mỏ Mẫu số S04a5-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng BTC)
NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 5 Phải trả người bán-TK 331 Tháng 6 năm 2007 TT Khách hàng Dư ĐK Nợ TK 331, Có TK Có TK 331, Nợ TK Dư CK Nợ Có 111 112 Cộng 1331 1521 Cộng Nợ Có I Đv trong tập đoàn 1 Mỏ đồng sinh
quyển Lào Cai 2 Tổng công ty TKV 212.300.000 16.621.955 332.439.102 349.061.057 561.361.057 … II Đv ngoài tập doàn 1 Viện KH vật liệu 6.000.000 6.000.000 2 DNTN Phước Hạnh 46.370.800 46.370.800 46.370.800 0 0 3 Cty TNHH Hoàng Tùng 227.972.800 227.972.800 227.972.800 0 0 … Cộng 50.000.000 739.352.255 8.024.500 470.256.15 9 478.280.659 332.439.072 30.000.000 583.884.334 Ngày 30 tháng 6 năm 2007
TP Kế toán Kế toán tổng hợp Người lập
Bảng 2.17: Nhật ký chứng từ số 5
Lê Ánh Sáng Lớp: Kế toán 46C
Chuyên đề thực tập
*TH tạm ứng cho cán bộ cung tiêu đi mua nguyên vật liệu nhập kho trong kỳ VD: Ngày 16/6 Phòng kế toán tạm ứng cho anh Nguyễn Văn Cường-cán bộ cung tiêu số tiền là 5.521.905 (đ), để đi mua phụ tùng LTS 34-24. Đến ngày 18/6 đã nhập kho phụ tùng trên và anh Cường làm thủ tục thanh toán tạm ứng.
Sau khi giấy đề nghị tạm ứng được phê duyệt, người đề nghị mang xuống phòng kế toán để kế toán thanh toán lập phiếu chi và nhận tiền.
Công ty PTCN & TB Mỏ Mẫu số 03-TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Ngày 16 tháng 6 năm 2007
Kính gửi: Phòng TCKT
Tên tôi là: Nguyễn Văn Cường
Địa chỉ: Cán bộ cung ứng phòng vật tư
Đề nghị cho tạm ứng số tiến: 5.521.905 (đ) (Viết bằng chữ): Năm triệu năm trăm hai mươi mốt ngàn chín trăm linh năm đồng chẵn.
Lý do tạm ứng: Mua Phụ tùng bơm LTS 34-24 (gồm: Vỏ bơm, cánh bơm và đĩa chống mòn).
Thời hạn thanh toán: trong tháng.
Giám đốc Kế toán trưởng Phụ trách bộ phận Người đề nghị
Bảng 2.18:Giấy đề nghị tạm ứng
Lê Ánh Sáng Lớp: Kế toán 46C
Công ty PTCN & TB Mỏ Mẫu số 02-TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 16 tháng 6 năm 2007 Số: 15 Nợ: 141 Có: 111 Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Văn Cường
Địa chỉ: Phòng Vật tư.
Lý do chi: Mua phụ tùng bơm.
Số tiền: 5.521.905 (đ) (Viết bằng chữ): Năm triệu năm trăm hai mươi mốt ngàn chín trăm linh năm đồng chẵn.
Kèm theo …….Chứng từ gốc.
Ngày 16 tháng 6 năm 2007
Giám đốc Kế toán trưởng Thủ quỹ Người lập Người nhận tiền Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Năm triệu năm trăm hai mươi mốt ngàn chín trăm linh năm đồng chẵn.
Bảng 2.19: Phiếu chi
Khi hàng về nhập kho, anh Nguyễn Văn Cường viết giấy đề nghị thanh toán và mang những chứng từ liên quan tới phòng KTTC tiến hành thanh toán tiền tạm ứng trên.
Lê Ánh Sáng Lớp: Kế toán 46C
Chuyên đề thực tập
Công ty PTCN & TB Mỏ Mẫu số 04-TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
GIẤY THANH TOÁN TIỀN TẠM ỨNG
Ngày 18 tháng 6 năm 2007 Số: Nợ: Có:
Họ tên người thanh toán: Nguyễn Văn Cường Bộ phận: Phòng Vật tư.
Số tiền tạm ứng được thanh toán theo bảng dưới đây:
Diễn giải Số tiền
A 1
I. Số tiền tạm ứng
1.Số tạm ứng kỳ trước chưa chi hết 2.Số tạm ứng kỳ này
-Phiếu chi số 15 ngày 16/6/07 II.Số tiền đã chi