Đơn vị: Nghìn đồng Chỉ tiêu Năm So Sánh 2004 2005 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Tổng doanh thu 31.507.120 42.842.448 11.335.328 35,98 Doanh thu thuần 31.302.172 41.947.842 10.645.670 34 Giá vốn hàng bán 20.078.173 32.648.175 12.570.002 62,2 Lợi nhuận gộp 11.223.999 9.299.667 -1.924.332 -17,1 Chi phí bán hàng 1.712.112 1.905.122 195.010 11, 39
Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.015.121 4.312.122 297.001 7,39 Lợi nhuận từ hoạt động KD 5.496.766 3.080.423 -2.416.343 -43,96 Lợi nhuận từ hoạt động TC 3.123.113 1.178.123 -1.944.990 -62,3 Lợi nhuận trước thuế 8.619.879 4.258.546 -4.361.333 -50,6 Thuế thu nhập 2.758.361 1.362.734 -1.395.627 -50,6 Lợi nhuận sau thuế 5.861.518 2.895.812 -2.965.706 -50,6
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh ta thấy tổng doanh thu của Công ty từ 31.507,1 triệu đồng của năm 2004 lên 42.842,4 triệu đồng của năm 2005 (tổng doanh thu cao nhất từ trước đến nay) tương ứng tăng 35,98%. Nhìn tổng quát có thể nói rằng Công ty đang phát triển tốt và ngày càng phát triển. Nhưng đi sâu vào xem xét, tìm hiểu thì ta thấy rằng, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm từ 45,535 nghìn đồng xuống còn 23,378 nghìn đồng chủ yếu là do giá vốn hàng bán tăng nhanh hơn doanh thu (giá vốn hàng bán tăng 37,26 trong khi doanh thu chỉ tăng 35,98%. Về chi phí bán hàng và chi phí quản lý Doanh nghiệp, đây là một yếu tố của việc mở rộng quy mô kinh doanh và phạm vi hoạt động. Tuy nhiên, chi phí quản lý Doanh nghiệp và chi phí bán hàng tăng khá nhanh lại ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của Công ty TNHH phát triển công nghệ thông tin Việt Hàn cần phải có những biện pháp thích hợp để quản lý chặt chẽ các chi phí này.
Lợi nhuận hoạt động tài chính của Công ty thường chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng lợi nhuận của Công ty (khoảng 50% lợi nhuận) chủ yếu là lãi bán hàng trả chậm, hoạt động đầu tư tài chính dài hạn và cho thuê tài sản. Trong năm 2005 khoản này cũng giảm đáng kể từ 41,289 triệu đồng của năm 2004 xuống 22,356 triệu đồng tương đương là 45,85%, sự giảm này là do Công ty đã giảm khoản đầu tư tài chính dài hạn từ 594,859 triệu đồng xuống còn 26,28 triệu đồng giảm tương đương là 95,58% và giảm việc cho thuê tài sản.Vì những nguyên nhân trên mà lợi nhuận sau cùng của năm 2004 cũng giảm mạnh 47,33% tức là giảm từ 59,041 nghìn đồng xuống 31,099 nghìn đồng.
Tổng lợi nhuận *Hệ số sinh lợi của vốn:=
Tổng chi phí( giá vốn và chi phí) Năm 2004 86.825.000 *HSSLcủa vốn= = 0,27 1.905.823+152.332+1.707.954 Năm 2005 45.735.000 *HSSLcủa vốn= = 0,10 2.211.111+172.532+2.058.779 Năm 2004 là 0,27 Năm 2005 là 0,10
Chỉ tiêu này cho thấy cứ bỏ một đồng giá vốn và chi phí thì thu được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ tiêu này giảm xuống rõ rệt trong năm 2005. Điều này được đánh giá là không tốt. Công ty cần tìm hiểu nguyên nhân rõ ràng để có kế hoạch khắc phục.