4.1. UCP 500 - Văn bản hướng dẫn quốc tế điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ.
4.1.1. Giới thiệu sơ lược về UCP 500.
UCP 500 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 500) - bản quy tắc và thực hành thống nhất về TDCT, là ấn phẩm mới nhất được ban hành bởi Phòng thương mại quốc tế (còn gọi là Phòng thương mại và công nghiệp - ICC). ICC là hiệp hội các tổ chức quốc gia của giới kinh doanh ở các nước trên thế giới nhằm phát triển các quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các nước với nhau, là tổ chức phi Chính phủ lớn nhất thế giới có quy mô và tầm cỡ hoạt động, phạm vi ảnh hưởng toàn cầu, được thành lập tại Pari vào năm 1920 theo sáng kiến của giới thương mại, tài chính, vận tải và bảo hiểm ở các nước Mỹ, Anh, Pháp, Bỉ và Italia.
Nhiệm vụ hàng đầu của ICC là xúc tiến các hoạt động thương mại trong tất cả các lĩnh vực quan trọng: buôn bán quốc tế, quyền sở hữu công nghiệp, marketing, môi trường với mục đích chính là tạo ra một trật tự kinh tế công bằng và tự do nhằm phát triển thương mại quốc tế.
"Điều lệ và thực hành thống nhất TDCT" được ICC ấn hành lần đầu tiên vào năm 1933. Đó là những quy tắc thể hiện đầy đủ các thông lệ và tập quán quốc tế trong giao dịch TDCT. Nó ra đời nhằm thiết lập một hành lang pháp lý cho giao dịch TDCT, đáp ứng nhu cầu của giới tài chính, Ngân hàng cũng như các nhà xuất nhập khẩu về một văn bản quy định mà mọi người đều chấp nhận cho quá trình mở và xử lý một L/C.
Sau năm lần sửa đổi vào các năm 1957, 1962, 1974, 1983, 1993, số xuất bản 500 có hiệu lực ngày 1/1/1994 được coi là bản sửa đổi hoàn chỉnh và sâu sắc nhất.
Trên cơ sở thực tiễn phong phú và sự phát triển không ngừng của khoa học kỹ thuật trong các lĩnh vực thông tin liên lạc, vận tải quốc tế, UCP 500 được Uỷ ban Ngân hàng xây dựng nhằm tăng tính nhất quán và tin cậy, định ra tất cả các
nguyên tắc, tiêu chuẩn cho Ngân hàng trong hoạt động giao dịch TDCT và nhất là đơn giản hoá các bản điều lệ trước, hạn chế đến mức tối đa những hiểu lầm và những kẽ hở để tranh chấp có thể xảy ra. Nó bao gồm những điều khoản vừa có tính chất tổng quát quy định nghĩa vụ, trách nhiệm và quyền lợi của các bên trong giao dịch, vừa là những chỉ dẫn rất cụ thể cho các giao dịch của các Ngân hàng liên quan. UCP 500 đã đề cập khá sâu rộng và thể hiện được quá trình phát triển không chỉ của hoạt động Ngân hàng mà còn của các ngành khác như thương mại, vận tải, bảo hiểm... của thế giới.
UCP 500 gồm 49 điều khoản chia thành các mục:
A. Các điều khoản chung và định nghĩa (điều 1 đến điều 5).
B. Hình thức và thông báo tín dụng (điều 6 đến điều 12).
C. Nghĩa vụ và trách nhiệm (điều 13 đến điều 19).
D. Chứng từ (điều 20 đến điều 38).
E. Những quy định khác (điều 39 đến điều 47).
F. Thư tín dụng có thể chuyển nhượng (điều 48).
G. Nhượng tiền thu được (điều 49).
Các điều khoản của UCP 500 cũng như các bản quy tắc trước đó có hai loại:
Loại quy phạm mang tính chất bắt buộc áp dụng: Nếu không tuân thủ các điều khoản loại này thì hoạt động thanh toán bằng L/C sẽ bị biến đổi về bản chất và bên vi phạm sẽ không có quyền dùng UCP 500 để bảo vệ quyền lợi của mình. Ví dụ như các điều khoản:
Điều 3: L/C và hợp đồng. Điều 8: Hủy ngang một L/C.
Điều 9: Trách nhiệm của Ngân hàng phát hành và Ngân hàng xác nhận. Điều 13: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ.
Loại quy phạm mang tính chất lựa chọn: Người xin mở L/C và người hưởng lợi có thể thoả thuận đưa vào L/C các quy định cần thiết miễn là không vi phạm các điều khoản thuộc quy phạm mang tính chất bắt buộc của UCP 500. Loại này thường có câu "Trừ khi L/C có quy định gì khác", điển hình là:
Điều 29: Biên lai bưu điện.
Mặc dù UCP 500 là kết quả của sự cố gắng và là niềm tự hào của Ủy ban về kỹ thuật và thực tiễn Ngân hàng nhưng với sự phát triển ngày càng phức tạp của công tác thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT, việc áp dụng UCP vẫn luôn gặp phải những khó khăn và nảy sinh nhiều mâu thuẫn không chỉ với những nhà xuất nhập khẩu mà cả các Ngân hàng.
4.1.2. Hiệu lực của UCP khi áp dụng tại Việt Nam. Tính chất pháp lý.
Phòng thương mại quốc tế là một tổ chức xã hội chứ không phải là một tổ chức liên Chính phủ. Vì vậy, các văn bản về luật của phòng thương mại quốc tế không mang tính chất pháp lý bắt buộc mà chỉ mang tính pháp lý tùy ý đối với các hội viên và các bên tham gia mà nó được điều chỉnh. Các văn bản này chỉ có tác dụng điều chỉnh khi trong hợp đồng có dẫn chiếu đến nó. UCP 500 cũng là một văn bản như vậy. Các bên tham gia có quyền lựa chọn hay không sử dụng UCP 500 điều chỉnh những hoạt động liên quan tới L/C.
Nếu các bên có sự thoả thuận là áp dụng UCP 500 thì phải có dẫn chiếu trên L/C "L/C này tuân thủ UCP 500 (This credit is subject to UCP de 1993, Revision ICC Pulication No 500) có nghĩa là đồng ý tuân thủ toàn bộ 49 điều khoản quy định của UCP 500 (trong chừng mực mà các điều khoản đó có thể áp dụng được) và văn bản pháp lý này trở thành bắt buộc áp dụng, ràng buộc trách nhiệm và nghĩa vụ với các bên tham gia trong giao dịch".
Trong qua trình sử dụng, các bên cũng có thể áp dụng thêm những thoả thuận khác nằm ngoài UCP 500, miễn là có quy định trong hợp đồng và L/C. Thêm vào đó, ở từng nước, giao dịch bằng phương thức TDCT còn bị điều chỉnh và chi phối bởi hệ thống luật pháp quốc gia. Hai hệ thống luật pháp này đã tạo lập hành lang pháp lý cho giao dịch TDCT của các Ngân hàng thương mại.
Không giống như Mỹ và Colombia - những nước coi UCP là một bộ phận của hệ thống pháp luật của họ, Việt Nam chỉ nhìn nhận UCP 500 là một văn bản nằm trong hệ thống thông lệ và tập quán quốc tế mà các bên tham gia trong phương thức giao dịch TDCT đều phải tuân thủ.
UCP 500 là quy phạm mang tính pháp lý tuỳ ý cho nên bản thân các điều khoản của nó đã tạo ra sự miễn trách cho cơ quan soạn thảo là Phòng thương mại
quốc tế Pari. Nhưng trong quá trình áp dụng, những sai sót, tổn thất xảy ra là khó tránh khỏi, đặc biệt đối với nước còn yếu kém trong kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán TDCT như Việt Nam. Vì vậy, khi phát sinh những mâu thuẫn dẫn tới tranh chấp, để giải quyết thì nguyên tắc sau đây luôn cần được tôn trọng là: các quy định của UCP 500 khi áp dụng vào quan hệ kinh tế thì phải tôn trọng luật lệ và tập quán quốc gia nơi diễn ra giao dịch chứ không phải ngược lại.
Phạm vi áp dụng UCP 500.
Thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức TDCT được các Ngân hàng thực hiện trên cơ sở UCP 500. Ở Việt Nam, cho đến nay, UCP 500 được phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế áp dụng hoà nhập vào mạng lưới thanh toán xuất nhập khẩu toàn cầu. Về lý thuyết, việc vận dụng UCP 500 tại nước ta gần như tuyệt đối mà không bị bất cứ sự điều chỉnh nào. Đây là nét đặc thù của Việt Nam.
Trong chừng mực có thể vận dụng được, các điều khoản của UCP 500 điều chỉnh những giao dịch thanh toán bằng phương thức TDCT mà L/C đã mở dẫn chiếu tới nó. Mặc dù về nguyên tắc UCP 500 không làm các bản quy tắc trước đó trở thành vô hiệu nhưng trên thực tế, mọi L/C dùng trong thanh toán quốc tế hiện nay đều lựa chọn UCP 500. Bản mới nhất này của Phòng thương mại quốc tế Pari là một tuyển tập của các thông lệ và tập quán về TDCT được phổ biến và thông dụng nhất trên toàn thế giới. Nó trở thành một văn bản đạt được sự hoàn hảo gần với một bộ luật quốc tế.
Nhưng không vì thế mà UCP 500 bao quát tất cả mọi mặt hoạt động liên quan đến phương thức thanh toán TDCT. Đây là một điều mà các bên tham gia giao dịch rất hay nhầm lẫn. UCP 500 có quy định rằng "Bản chất của L/C là những giao dịch riêng biệt với hợp đồng thương mại và các loại hợp đồng khác" và "tất cả các bên liên quan chỉ thực hiện căn cứ trên chứng từ, không căn cứ vào hàng hóa, các dịch vụ và/hoặc các công việc khác mà chứng từ đó có thể liên quan". Còn đối với Ngân hàng, một bên không thể thiếu trong giao dịch TDCT thì căn cứ để các Ngân hàng ra quyết định chỉ dựa vào thông tin trên bề mặt chứng từ.
Như vậy, trong phương thức thanh toán này, UCP 500 ràng buộc tất cả các bên liên quan thông qua những chứng từ. Đây là một điều kiện để đảm bảo quyền lợi cho cả nhà xuất khẩu lẫn nhà nhập khẩu nhưng đồng thời đó cũng chính là cơ
sở để các tranh chấp xảy ra. Lúc đó, UCP 500 còn là cơ sở duy nhất để xem xét sự việc mà còn phải tuỳ thuộc vào tập quán và luật pháp quốc gia.
4.2. Giải quyết tranh chấp trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Việt Nam.
Khi đã có tranh chấp phát sinh từ hợp đồng mua bán ngoại thương, các bên tham gia có thể giải quyết bằng hai cách chủ yếu: thương lượng hoặc đi kiện. Trong thương lượng, các bên đương sự có thể trực tiếp cùng nhau trao đổi, đấu tranh, nhận nhượng và thoả thuận giải quyết tranh chấp hoặc thông qua việc khiếu nại và trả lời khiếu nại. Thông thường, bên bị vi phạm gửi đơn khiếu nại kèm theo các chứng từ làm bằng chứng và bên vi phạm trả lời khiếu nại đó (bằng các phương tiện như thư từ, telex, fax...). Nếu những cố gắng trên vẫn không làm thoả mãn yêu cầu của bên khiếu nại thì tranh chấp được giải quyết bằng cách đi kiện. Có thể kiện tới toà án hay trọng tài thương mại để nhờ tòa án, trọng tài đó xét xử tranh chấp nhằm bảo vệ quyền lợi cho người bị hại.
Kiện tới tòa án.
Tòa án thương mại không có thẩm quyền xét xử đương nhiên đối với các tranh chấp phát sinh từ các hợp đồng trong ngoại thương vì một trong các bên đương sự hợp đồng là người nước ngoài đối với bên kia. Tòa án chỉ có thẩm quyền xét xử chứ không giao tranh chấp cho trọng tài giải quyết. Mặt khác, trong các điều ước quốc tế có liên quan cũng không quy định giao tranh chấp cho trọng tài giải quyết. Tòa án còn có thẩm quyền xét xử trong khi điều ước quốc tế có liên quan quy định giao tranh chấp cho tòa xét xử. Như vậy, muốn biết kiện tới tòa án nào thì người đi kiện phải căn cứ vào hợp đồng, vào điều ước quốc tế có liên quan, vì chính hợp đồng, điều ước quốc tế có liên quan đã quy định cụ thể tòa án nào các bên phải nộp đơn kiện tới.
Tòa thương mại của bất kỳ nước nào cũng chỉ tuân thủ luật tố tụng của nước mình. Còn khi giải quyết tranh chấp toà án phải áp dụng luật thực chất điều chỉnh hợp đồng. Bên thua kiện nếu không đồng ý với bản án của toà thì có quyền kháng cáo lên toà thương mại cấp trên theo thủ tục phúc thẩm.
Ở Việt Nam chưa có toà án thương mại mà hiện nay đang có toà án kinh tế. Doanh nghiệp Việt Nam có thể thoả thuận với bên nước ngoài đưa tranh chấp ra xét xử tại toà án kinh tế Việt Nam.
Kiện tới trọng tài.
Trọng tài thương mại là cơ quan trung gian được các bên đương sự giao cho để xét xử. Giải quyết các tranh chấp phát sinh trong thương mại quốc tế, có hai loại trọng tài được thành lập: trọng tài ngoại thương và trọng tài hàng hải. Trọng tài ngoại thương giải quyết các tranh chấp phát sinh từ hợp đồng mua bán ngoại thương còn trọng tài hàng hải giải quyết các tranh chấp phát sinh từ hợp đồng chuyên chở hàng hóa bằng đường biển, trừ hợp đồng bảo hiểm. Hiện nay, ở hầu hết các nước đều có trọng tài thường trực tức những hội đồng trọng tài hoạt động thường xuyên theo quy chế. Ngoài ra còn có trọng tài đặc biệt (trọng tài adhoc) là loại trọng tài được thành lập ra giải quyết một vụ kiện cụ thể xong thì giải tán.
Tại Việt Nam, đó là trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam bên cạnh Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam, được thành lập theo quyết định số 204/TTg ngày 28/4/1993 của Thủ tướng Chính phủ trên cơ sở hợp nhất hội đồng trọng tài ngoại thương và hội đồng trọng tài hàng hải.
Cũng giống như toà án, trọng tài không có thẩm quyền đương nhiên đối với các tranh chấp phát sinh từ hợp đồng mua bán ngoại thương. Trung tâm trọng tài quốc tế chỉ có thẩm quyền giải quyết các tranh chấp phát sinh từ các quan hệ kinh tế quốc tế bao gồm cả tín dụng và thanh toán quốc tế nếu các bên đương sự thoả thuận giao tranh chấp cho trung tâm xét xử. Thủ tục giải quyết các tranh chấp kinh tế quốc tế được quy đinh trong "Quy tắc tố tụng của trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam" có hiệu lực ngày 20/8/1993, trong đó có quy định rằng nếu một L/C đã dẫn chiếu UCP 500 làm nguồn luật thì khi xét xử, Uỷ ban của trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam sẽ căn cứ vào các điều khoản của UCP 500 còn tranh chấp không nằm trong phạm vi điều chỉnh của UCP 500 thì Uỷ ban sẽ sử dụng những nguồn luật thích hợp khác.
Trên phạm vi quốc tế có hai tổ chức có thể đảm nhận công việc giải quyết các tranh chấp liên quan tới phương thức thanh toán TDCT, đó là trung tâm trọng tài quốc tế bên cạnh Phòng thương mại quốc tế Pari và trung tâm trọng tài quốc tế về L/C tại NewYork. Các tổ chức này sẽ giải quyết những tranh chấp phát sinh trong phương thức thanh toán này nếu như các bên đương sự thoả thuận trong hợp đồng.
Xu hướng hiện nay người ta thường giao tranh chấp cho trọng tài giải quyết vì giảm nhẹ được những thủ tục phiền phức, quy trình xét xử kín đáo và chi phí hợp lý. Phán quyết của trọng tài mang tính chung thẩm, do đó buộc bên thua kiện phải thực hiện ngay.