IV. Số khấu hao phải tính trong
GIẤY NỘP TIỀN VÀO NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC BẰNG CHUYỂN KHOẢN
( Liên 1 lưu)
Tên đối tượng nộp thuế : Công ty TNHH Kinh doanh dịch vụ thương mại Hùng Vĩ
Địa chỉ: Xóm 15- Cổ Nhuế - Từ Liêm -Hà Nội MST: 01-00381782-1
Nghề kinh doanh: Thương mại dịch vụ
Trích tài khoản: 710 tại Ngân hàng công thương
Để nộp vào tài khoản: Thu NSNN tại kho bạc Quận Cầu Gấy
Đơn vị nộp NHCT Hoàn kiếm Kho bạc nhà nước Ngày tháng năm Ngày tháng năm Ngày tháng năm Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị Trưởng phòng kế toán ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
-Ở nghiệp vụ 5 : Kế toán căn cứ vào các biên lai , hóa đơn thanh toán để ghi sổ các khoản chi phí mua ngoài khác và được phản ánh qua các biểu sau :
26 Lê Thế Anh KT – K38CĐB St t Nội dung các khoản Số tiền Chươn g Loại Khoả n Mụ c Ghi chú 1 Thuế TNDN 4.200.000 2 Thuế đất 14.208.636 3 Cộng 18.408.636
Biểu số 2.13
Công ty KD nước sạch MST: 010016225
Địa chỉ : Công ty nước sạch Hà Nội KH: AA/99-CI
Số………..
Ngày 25 / 04 / 2008 HÓA ĐƠN TIỀN NƯỚC
Tên khách hàng : Công ty TNHH Kinh doanh dịch vụ thương mại Hùng Vĩ Mã số thuế :
Hình thức thanh toán : Tiền mặt
Số đọc tháng này Số đọc tháng trước Số M 3
nước tiêu thụ
Loại giá Số tiền
495 479 16 7750 124.000
Công tiền nước
Phí thoát nước 13.500
Thuế GTGT 5% 6.875
Tiền đồng hồ
Tổng cộng 144.375
Số tiền viết bằng chữ : Một trăm bốn ba nghìn hai trăm đồng
Người nộp Người thu tiền
Biểu số 2.14
HOÁ ĐƠN TIỀN ĐIỆN Liên 2: Giao cho khách hàng
Công ty Điện Lực Hà Nội Kể từ ngày đến ngày Điện Lực Quận Cầu Giấy KH : A A/2000
27
Địa chỉ : Số :
Tên khách hàng : Công ty TNHH Kinh doanh dịch vụ thương mại Hùng Vĩ Địa chỉ : MST :
Mã số khách háng Thanh toán : tiền mặt
chỉ số mới
Chỉ số cũ Hệ số Điện năng tiêu thụ
Đơn giá Thành tiền
7407 5720 1. 0 trong đó 100 450 45.000 50 550 27.500 100 650 65.000 1437 1.000 1.437.000 Cộng 1.574.500 Thuế GTGT 10% 157.450 Tổng cộng: 1.731.950
Số tiền viết bằng chữ: Một triệu bẩy trăm ba mốt ngàn chín trăm năm mươi đồng.
Người nộp Người thu tiền
Biểu số : 2.15
Đơn vị: Công ty TNHH Kinh doanh dịch vụ thương mại Hùng Vĩ
Địa chỉ : Mẫu số: 02-TT 15/2006/QĐ - BTC Ngày 20/03/2006 PHIẾU CHI
Ngày 25 tháng 04 năm 2008 Họ tên người nhận tiền: Trần Phương Liên
Địa chỉ: Phòng tổ chức hành chính Lý do thu tiền: Chi trả tiền báo
28
Số tiền: 419.485 đồng
Viết bằng chữ: Bốn trăm mười chín ngàn bốn trăm tám lăm đồng
Đã nhận đủ số tiền: 419.485 (Bốn trăm mười chín ngàn bốn trăm tám lăm đồng )
Ngày 25/04/2008
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Thủ quỹ Người nhận ( Ký, đóng dấu) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
- Quá trình hạch toán chi phí quản lý doanh nghiệp
1. Căn cứ vào bảng tính lương của bộ phận quản lý kế toán ghi sổ Nợ TK 6421 : 10.083.000
Có TK 334 : 10.083.000
2. Căn cứ vào bảng trích BHYT , BHXH , KPCĐ kế toán ghi Nợ TK 6421 : 1.915.770
Có TK 338 : 1.915.770
3. Căn cứ vào phiếu xuất kho CCDC phân bổ 50% vào chi phí quản lý doanh nghiệp kế toán ghi
Nợ TK 6423 : 2.100.000 Có TK 142 : 2.100.000
4. Căn cứ vào bảng phân bổ khấu hao TSCĐ kế toán ghi Nợ TK 6424 : 14.842.320
Có TK 214 : 14.842.320
5. Căn cứ vào thông báo và biên lai của chi cục thuế kế toán ghi Nợ TK 6425 : 18.408.636
Có TK 3334 : 4.200.000
29
Có TK 3337 : 14.208.636
6. Căn cứ vào hóa đơn thanh toán tiền điện , nước, điện thoại , chi mua báo kế toán ghi
- Tiền nước Nợ TK 6427 : 137.500 Nợ TK 133 : 6.875 Có TK 111 : 144.375