II- Các khoản chi phí khác
TỔNG TÀI SẢN 14.514.976
0 14.981.293.420 466.317.330 3,2
Nhận xét:
Căn cứ vào số liệu bảng 06, ta thấy tại thời điểm ngày 31/12/2002 TSLĐ và ĐTNh chiếm tỷ lệ 3,15%. Trong đó tiền năm 2003 tăng so với năm 2002 là 1.189.910.004 đồng chiếm tỷ lệ là 19,96%. Đi sâu vào phân tích ta thấy khoản tăng này là do tiền gửi ngân hàng tăng 24,97%, nhưng tiền mặt tại quỹ giảm 28,3%.
Các khoản chi phí khác giảm 29,2 tương ứng với số tiền là -383.319.682 đồng. Vì trong đó các khoản phải thu của khách hàng, phải thu nội bộ và các khoản phải thu khác lạ giảm so với năm trước. Nhưng khoản trả trước cho người bán lại tăng hơn so với năm trước là 158.013.934 đồng chiếm tỷ lệ 1.108,87%.
Các khoản tạm ứng tăng nhưng không đáng kể 130.593.847 đồng chiếm 3,07%. trong khi đó khoản chi sự nghiệm giảm so với năm trước là 54,9%.
TSCĐvà ĐTDT tăng 24.292.179 đồng với tỷ lệ 5,2%. trong đó nguyên giá tăng với tỷ lệ 11,37%. Giá trị hao mòn luỹ kế cũng tăng và điều này chứng tỏ rằng doanh nghiệp luôn chú trọng tới đầu tư sắm mới tài sản cố định và các trang thiết bị mới nhằm phục vụ tốt hơn trong việc kinh doanh.
Bảng 07: NGHIÊN CỨU BIẾN ĐỘNG CƠ CẤU VỐN
Đơn vị tính: Đồng
TÀI SẢN Năm 2002 Năm 2003 So
sánh%
Tiền % Tiền %
A- TSLĐ và ĐTNH 14.046.979.820 96,77 14.489.004.970 96,71 -0,06
I- Tiền 5.961.889.772 41,07 7.151.799.776 47,74 +6,67
1/ Tiền mặt tại quỹ 560.490.247 3,86 401.770.652 2,68 -1,18
2/ Tiền gửi ngân hàng 5.401.399.525 37,21 6.750.029.124 45,06 +7,85
II- Các khoản chi phí khác 1.313.798.988 9,05 930.479.306 6,21 -2,84
1/ tiền thu của khách hàng 1.892.000 0,013 -0,013
2/ Trả trước cho người bán 14.250.000 0,098 172.263.934 1,15 +1,052
3/ Phải thu nội bộ 657.466.913 4,529 297.958.622 1,99 -2,539
4/ Các khoản phải thu khác 640.190.075 4,41 460.526.750 3,07 -1,34
III- Hàng tồn kho 792.525.000 5,46 1.249.527.448 8,34 +2,88 - Chi phí SX, KDDD 792.525.000 5,46 1.249.527.448 8,34 +2,88 IV- TSLĐ khác 4.247.447.048 29,26 4.378.040.895 29,22 -0,04 - Tạm ứng 4.247.447.048 29,26 4.378.040.895 29,22 -0,04 V- Chi sự nghiệp 1.731.319.007 11,93 779.139.547 5,2 -6,73 B- TSCĐ VÀ ĐTDH 467.996.271 3,23 492.228.450 3,29 +0,06
I- TSCĐ 467.996.271 3,2294 492.228.450 3,2894 +0,06
1/ TSCĐHH 467.996.271 3,2294 492.228.450 3,2894 +0,06
- Nguyên giá 969.358.794 6,6 1.079.566.419 7,21 +0,61
- Giá trị hao mòn luỹ kế (501.448.523) -3,4 (587.363.969) -
3,9206 - - 0,5206 II- Chi phí XD CBDD 86.000 0,0006 86.000 0,0006 0 TỔNG TÀI SẢN 14.514.976.090 100 14.981.293.420 100 Nhận xét:
Qua số liệu ở bảng 07 ta thấy tổng số vốn năm 2003 bằng tiền: 7.151.799.766 đồng, chiếm tỷ trọng 47,74% tăng hơn so với cùng kỳ là 6,67%.
Trong đó tiền mặt tại quỹ giảm 1,18%. Vậy bằng tiền của Công ty tăng vì tiền gửi ngân hàng tăng với tỷ trọng là 7,85% so với năm 2002, mức tăng này tương đối nhưng trong khi đótiền mặt tại quỹ lại giảm chứng tỏ kết cấu vốn bằng tiền của Công ty là chưa hợp lý, Công ty nên dự trữ một lượng tiền mặt tại quỹ vừa đủ để đảm bảo cho các chi phí có tính đọt xuất như: Tạm ứng, công tác phí...
Các khoản chi phí khác của Công ty cuối năm 2003 giảm với tỷ lệ 2,84. Mức giảm này chủ yếu là do khoản thu của khách hàng giảm, bên cạnh đó các khoản phải thu khác, khoản thu nội bộ cũng giảm. Điều
này chứng tỏ khách hàng đã chiếm dụng vốn của xí nghiệp nhưng không đáng kể. Các khoản tài sản cố định, dầu tư ngắn hạn đến cuối năm 2003 ta thấy tăng sơ với năm 2002 với tỷ lệ 0,06%. Qua đó, ta nhận thấy Công ty chỉ sử dụng tài sản cố định.
2. TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY VẬT LIỆU XÂY (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});