Biểu mẫu 9Bảng tổng hợp thanh toỏn tiền lương tại cụng ty Cổ phần cồn giấy rượu hà Tõy
2.4.3.Luõn chuyển chứng từ kế toỏn tiền lương và cỏc khoản trớch theo lương tại cụng ty Cổ phần Cồn Giấy Rượu Hà Tõy.
lương tại cụng ty Cổ phần Cồn - Giấy - Rượu Hà Tõy.
Sơ đồ1.1.1. Luõn chuyển chứng từ kế toỏn
30
Bảng chấm công, phiếu báo khối lợng sản phẩm, công việc hoàn thành, phiếu nghỉ hởng BHXH bảng thanh toán lơng, BHXH bảng thanh toán lơng, BHXH bảng tính và trích BHXH, BHYT, Nhật ký Chứng từ số Nhật ký Chứng từ số Bảng kê số 4.5 Sổ KT chi tiếtTK 338, sổ chi tiết CP Bảng phân bố TL và BHXH Các phiếu chi Các giấy báo có 30
Sơ đồ:1.12.
Sơ đồ hạch toỏn tổng hợp tiền lương, tiền thưởng và tỡnh hỡnh thanh toỏn với người lao động
TK 111, 112 TK 334
TK 622, 627, 641,642 Thanh toỏn cho người LĐ TL và những khoản thu nhập
TK 3388 cú tớnh chất lương phải trả cho
Trả tiền giữ Giữ hộ TNhập NLĐ
hộ cho NLĐ cho NLĐ TK 335
TK 138,141 TK 622
Khấu trừ cỏc khoản tiền phạt, TL NP thực tế Trớch trước Tiền bồi thường, phải trả cho TLNP
Tiền tạm ứng…. NLĐ theo KH
TK 3383 TK333
Thu hộ thuế Trợ cấp BHXH phải trả Thu nhập cỏ nhõn cho NN cho người lao động
TK 421 TK 338.3, 338.4, 3388
Thu hộ quỹ BHXH, Tiền lương phải trảNLĐ
BHYT, Tũa ỏn… (Khoỏn thu nhập)
Sơ đồ 1.13
Sơ đồ hạch toỏn tổng hợp quỹ BHXH, BHYT, KPCĐ
TK 111, 112 TK 338.2, 338.3, 338.4 TK 622, 627, 641, 642 Trớch KPCĐ, BHXH, BHYT
Nộp KPCĐ, BHXH, BHYT tớnh vào chi phớ
TK 334 Trớch BHXH, BHYT, KPCĐ
trừ vào thu nhập của NLĐ
TK 334
TK 111, 112 Trợ cấp BHXH
cho người lao động Nhận tiền cấp bự của Quỹ BHXH
2.5. Sổ kế toỏn về tiền lương và cỏc khoản trớch theo lương, BHXH Cụng ty đang sử dụng gồm: - Nhật ký chứng từ số 1 - Nhật ký chứng từ số 2 - Nhật ký chứng từ số 7 - Sổ cỏi TK 334, TK 338. * Nhật ký chứng từ số 1 . + Phương phỏp ghi chộp :
Nhật ký chứng từ số 1: là sổ ghi chộp cỏc nghiệp vụ phỏt sinh bờn cú của TK 111 đối ứng với nợ cỏc TK khỏc, cộng TK 111.
+ Cơ sở ghi NKCT số 1 là cỏc bỏo cỏo quỹ kốm theo cỏc chứng từ gốc cú liờn quan, cuối thỏng lấy tổng cộng cú TK 111 để ghi sổ cỏi. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mẫu số:12
Nhật ký chứng từ số 1 . Ghi Cú TK 111 - TM