- Đảm bảo nhận hết khối lượng
11214 629 428 358 26/10/10 PN1006001024 Tập đoàn CN-KS & Than Việt Nam Nhập than đợt 3 tháng
26/10/10 PN1006001024 Tập đoàn CN-KS & Than Việt Nam Nhập than đợt 3 tháng
10/2010-Đsắt -TKV 152113 406.757.024
26/10/10 PRDT61 Tổng công ty đường sông Miền Bắc Thanh toán tiền vận chuyển than đợt 3 tháng 10/10 1121 53.138.469 ……….. ……… ……….. ………….. …… …………. ……… 113.353.276.322 106.756.403.074 72.760.0570.668 t liệu nhập và phần thuế
rị gia tn đầu vào được khấu trừ vào cột phát sinh Có t
o chứng từ.
Căn cứ vào chứng từ gốc ghi sổ chi tiết tài khoản 331- p i trả người bán.
Biểu 2- 6 :
TÊN ĐỐI TƯỢNG SỐ DƯ ĐẦU KỲ PHÁT SINH TRONG K Ỳ SỐ DƯ CUỐI KỲ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có KH 0007-01- Khách hàng than 79 356 930916 113 353 276 322 106 756 403 074 72 760 057 668 KC0083 : Tổng công ty than Việt Nam 79 356 930916 113 353 276 322 106 756 403 074 72 760 057 668 TỔNG CỘNG 79 356 930916 113 353 276 322 106 756 403 074 72 760 057 668 Sổ chi tiết TK 331 Ngày 31 tháng10 nm 2010 Biểu 2- 7 :
NGƯỜI LẬP KẾ TOÁN TRƯỞNG
Thuộc tà
TÊN TÀI KHOẢN TK Đ. ỨNG NỢ CÓ
Số dư đầu kỳ 90.011.190.288
Tiền mặt Việt Nam
Cộng 111 111
26.520.00026.520.000 26.520.000 Tiền giửi ngân hàng - Tiền Việt Nam
Cộng 112 112 127.154.957.882
127.154.957.882Thuế GTGT được khấu trừ - Thuế GTGT được khấu trừ Thuế GTGT được khấu trừ - Thuế GTGT được khấu trừ
của hàng hóa, dịch vụ - sản phẩm Điện Cộng 133
13311
6.450.583.9916.450.583.991 6.450.583.991 Nguyên liệu, vật liệu - Nhiên liệu - Than cám 5
Nguyên liệu, vật liệu - Nhiên liệu dầu FO ……… Cộng 152 152113 15212 ………. 72 760 057 668 302.875.334 ……….. 118.716.918.328 Phải trả cho người bán, người nhận thầu về SCL
Cộng 152 3313 682.108.138
682.108.138
682.108.138682.108.138 682.108.138 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước- Thuế GTGT phải
nộp - Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGT đầu ra sản phẩm khác Cộng 333 333113 42.334 42.334 Thu nhập khác - Thu nhập khác Cộng 711 711 89.172.636 89.172.636 ………. ……… ……….. Cộng phát sinh trong kỳ 127.864.051.690 127.538.140.258 Số dư cuối kỳ 89.685.278.856 khoản : 33111- Than Từ ngày01/10/2010 Đến ngày 31/ /2010 Lập, ngà y 3 áng 10 năm 2010
Biểu 2- 8 : Tổng hợp tài khoản 331 Từ ngày 011
2010 Đến 31/10/2010
N gày 31 tháng 10 năm 2010 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.4. Kế toán tổng hợp thanh toán với người bán tại Công ty CP Nhiệt điện Phả Lạ i
* Trình tự hạch
oán - kếtoán như sau :
Bước 1 : Khi nhận được Hóa đơn GTGT kế toán t
Sổ theo dõi tổng hợp đối tượng Thuộc tài khoản : 33111 Nhật ký chung
(Trích các nghiệp vụ liên quan đến thanh tóan với người bán- Than) Hóa đơn thuế GTGT
Mua than và Vận chuyển than
Sổ cái Tài khoản 331
Phiếu nhập kho Than
Sổ chi tiết đối tượng theo tài khoản 33111: Phải trả cho người bán
u nhập kho để xác định nghĩa vụ Nợ p trả người bá
định quan hệ ối ứng TK cho ngh