1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thụng tin tài chớnh khỏc: ………
2- Những sự kiện phỏt sinh sau ngày kết thỳc kỳ kế toỏn năm:……….. 3- Thụng tin về cỏc bờn liờn quan:………...………..
4- Trỡnh bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hoặc khu vực địa lý) theo quy định của Chuẩn mực kế toỏn số 28 “Bỏo cỏo bộ phận”(2):. ………...…
5- Thụng tin so sỏnh (những thay đổi về thụng tin trong bỏo cỏo tài chớnh của cỏc niờn độ kế toỏn trước): ………...
6- Thụng tin về hoạt động liờn tục: ……….
7- Những thụng tin khỏc.
Lập, ngày ... thỏng ... năm ...
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Giỏm đốc
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn, đúng dấu)
Ghi chỳ:
(1) Những chỉ tiờu khụng cú thụng tin, số liệu thỡ khụng phải trỡnh bày nhưng khụng được đỏnh lại số thứ tự chỉ tiờu.
(2) Chỉ ỏp dụng cho cụng ty niờm yết.
(3) Doanh nghiệp được trỡnh bày thờm cỏc thụng tin khỏc xột thấy cần thiết cho người sử dụng bỏo cỏo tài chớnh.
PHỤ LỤC 05
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
Năm 2007
Đơn vị tớnh: đồng
Chỉ tiờu Mósố Thuyếtminh Năm trước Năm nay
1 2 3 4 5
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bỏn hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khỏc 01 8.272.730.415 12.327.698.163 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng húa và dịch vụ 02 73.539.827 2.802.657 3. Tiền chi trả cho người lao động 03 1.918.904.560 797.822.473
4. Tiền chi trả lói vay 04 566.802.000 741.000.000
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 246.052.000 459.340.000 6. Tiền thu khỏc từ hoạt động kinh doanh 06
7. Tiền chi khỏc cho hoạt động kinh doanh 07
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 5.467.432.028 10.326.733.03 3
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xõy dựng TSCĐ và cỏc tài sản dài hạn khỏc
21 1.000.000.000 15.000.000.0002.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bỏn TSCĐ và cỏc tài sản dài 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bỏn TSCĐ và cỏc tài sản dài
hạn khỏc
223.Tiền chi cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 23 3.Tiền chi cho vay, mua cỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 23 4.Tiền thu hồi cho vay, bỏn lại cỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 24 5.Tiền chi đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 25 6.Tiền thu hồi đầu tư gúp vốn vào đơn vị khỏc 26 7.Tiền thu lói cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (1.000.000.000) (15.000.000.000)
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chớnh
1.Tiền thu từ phỏt hành cổ phiếu, nhận vốn gúp của chủ sở hữu 31 2.Tiền chi trả vốn gúp cho cỏc chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu
của doanh nghiệp đó phỏt hành
32
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 1.500.000.000 5.000.000.000
4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 6.306.087.072 313.521.461
5.Tiền chi trả nợ thuờ tài chớnh 35
6. Cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chớnh 40 (4.806.087.072) 4.686.478.539
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (338.655.044) 13.211.569
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 1.495.867.003 1.157.211.959
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giỏ hối đoỏi quy đổi ngoại tệ 61
PHỤ LỤC 06
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm 2007
I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1- Hỡnh thức sở hữu vốn: Cụng ty cổ phần. 2- Lĩnh vực kinh doanh: dịch vụ.
3- Ngành nghề kinh doanh: kinh doanh vận tải taxi.
4- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chớnh cú ảnh hưởng đến bỏo cỏo tài chớnh.
II- Kỳ kế toỏn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toỏn
1- Kỳ kế toỏn năm (bắt đầu từ ngày 01/01/2007 kết thỳc vào ngày 31/12/2007). 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toỏn: Việt Nam đồng.
III- Chuẩn mực và Chế độ kế toỏn ỏp dụng
1- Chế độ kế toỏn ỏp dụng: theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC của Bộ trưởng Bộ tài chớnh ban hành ngày 20 thỏng 03 năm 2006.
2- Tuyờn bố về việc tuõn thủ Chuẩn mực kế toỏn và Chế độ kế toỏn 3- Hỡnh thức kế toỏn ỏp dụng: Chứng từ ghi sổ.
IV- Cỏc chớnh sỏch kế toỏn ỏp dụng
1- Nguyờn tắc ghi nhận cỏc khoản tiền và cỏc khoản tương đương tiền.
Phương phỏp chuyển đổi cỏc đồng tiền khỏc ra đồng tiền sử dụng trong kế toỏn:
- Trờn tài khoản tiền và cụng nợ được quy đổi theo tỷ giỏ thực tế tại ngày phỏt sinh của ngõn hàng ngoại thương.
- Kết chuyển doanh thu quy đổi theo tỷ giỏ thực tế tại ngày khỏch hàng trả tiền vào ngõn hàng.
- Cuối kỳ, số dư trờn tài khoản tiền gửi ngõn hàng bằng đồng ngoại tệ được tớnh theo tỷ giỏ ngày 31/12 tại ngõn hàng ngoại thương.
2- Nguyờn tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Nguyờn tắc ghi nhận hàng tồn kho: kiểm kờ theo giỏ thực tế. - Phương phỏp tớnh giỏ trị hàng tồn kho: bỡnh quõn cả kỳ dự trữ. - Phương phỏp hạch toỏn hàng tồn kho: kờ khai thường xuyờn. - Phương phỏp lập dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho.
3- Nguyờn tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:
- Nguyờn tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hỡnh, vụ hỡnh, thuờ tài chớnh): tài sản cố định được xỏc định theo nguyờn giỏ trừ đi giỏ trị hao mũn lũy kế.
- Phương phỏp khấu hao TSCĐ (hữu hỡnh, vụ hỡnh, thuờ tài chớnh): khấu hao bỡnh quõn. 4- Nguyờn tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư
- Nguyờn tắc ghi nhận bất động sản đầu tư; - Phương phỏp khấu hao bất động sản đầu tư. 5- Nguyờn tắc ghi nhận cỏc khoản đầu tư tài chớnh:
- Cỏc khoản đầu tư vào cụng ty con, cụng ty liờn kết, vốn gúp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soỏt;
- Cỏc khoản đầu tư chứng khoỏn ngắn hạn; - Cỏc khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khỏc;
- Phương phỏp lập dự phũng giảm giỏ đầu tư ngắn hạn, dài hạn. 6- Nguyờn tắc ghi nhận và vốn húa cỏc khoản chi phớ đi vay:
- Nguyờn tắc ghi nhận chi phớ đi vay;
- Tỷ lệ vốn húa được sử dụng để xỏc định chi phớ đi vay được vốn húa trong kỳ; 7- Nguyờn tắc ghi nhận và vốn húa cỏc khoản chi phớ khỏc:
- Chi phớ trả trước; - Chi phớ khỏc;
- Phương phỏp phõn bổ chi phớ trả trước;
- Phương phỏp và thời gian phõn bổ lợi thế thương mại. 8- Nguyờn tắc ghi nhận chi phớ phải trả.
9- Nguyờn tắc và phương phỏp ghi nhận cỏc khoản dự phũng phải trả. 10- Nguyờn tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu:
- Nguyờn tắc ghi nhận vốn đầu tư của chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khỏc của chủ sở hữu.
- Nguyờn tắc ghi nhận chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản. - Nguyờn tắc ghi nhận chờnh lệch tỷ giỏ.
- Nguyờn tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phõn phối. 11- Nguyờn tắc và phương phỏp ghi nhận doanh thu:
- Doanh thu bỏn hàng;
- Doanh thu cung cấp dịch vụ: căn cứ ghi nhận doanh thu cung cấp dịch vụ của cụng ty bao gồm: hợp đồng kinh tế, biờn bản giao nhận, sản phẩm dịch vụ được cấp cú thẩm quyền phờ duyệt và húa đơn phỏt hành.
- Doanh thu hoạt động tài chớnh; - Doanh thu hợp đồng xõy dựng.
12. Nguyờn tắc và phương phỏp ghi nhận chi phớ tài chớnh.
13. Nguyờn tắc và phương phỏp ghi nhận chi phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phớ thuế thu nhập doanh nghiệp hoón lại.
14- Cỏc nghiệp vụ dự phũng rủi ro hối đoỏi. 15- Cỏc nguyờn tắc và phương phỏp kế toỏn khỏc.
V- Thụng tin bổ sung cho cỏc khoản mục trỡnh bày trong Bảng cõn đối kế toỏn
(Đơn vị tớnh: đồng) 01- Ti n ề Đầu n mă Cu i n mố ă - Ti n m tề ặ - Ti n g i ngõn hàngề ử - Ti n ang chuy nề đ ể 22.256.147 1.134.955.812 1.144.558.3725.865.149 9 C ngộ 1.157.211.95 9 1.170.423.528 02- Cỏc kho n ả đầu t tài chớnh ng n h n:ư ắ ạ - Ch ng khoỏn ứ đầu t ng n h n ư ắ ạ - Đầu t ng n h n khỏc ư ắ ạ - D phũng gi m giỏ ự ả đầu t ng n h nư ắ ạ u n m Đầ ă 1.503.276 Cu i n m3.277.624ố ă C ngộ 1.503.276 3.277.624 03- Cỏc kho n ph i thu ng n h n khỏcả ả ắ ạ Đầu n mă Cu i n mố ă - Ph i thu v c ph n hoỏả ề ổ ầ