CỦA NGÂN HÀNG
Trong thời gian qua, chi nhánh luôn cố gắng hoàn thành kế hoạch được đề ra nhất là nhiệm vụ sử dụng vốn nhờ được sử hỗ trợ kịp thời của các phòng ban nghiệp vụ, bám sát đường lối chủ trương chính sách phát triển kinh tế trên địa bàn, chủ động lựa chọn khách hàng, dự án có hiệu quả để đầu tư, chủ động làm việc với các doanh nghiệp để nắm bắt kế hoạch xây dựng, mở rộng thị phần trọng tâm, để mở rộng hoạt động sử dụng vốn, đồng thời giữ vững các khách hàng truyền thống tạo điều kiện nâng cao sức cạnh tranh với các Ngân hàng khác trên địa bàn. Để phản ánh mức độ hoạt động và qui mô của Ngân hàng thì cần phải đánh giá và xem xét thông qua các chỉ tiêu tài chính qua bảng số liệu sau:
Bảng 11: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM (2006-2008) CHỈ TIÊU Đơn vị tính Năm 2006 2007 2008 Vốn huy động Triệu đồng 156147 206324 300.150
Doanh số cho vay Triệu đồng 401280 418.635 336.586 Doanh số thu nợ Triệu đồng 372563 385507 325.650 Dư nợ tín dụng Triệu đồng 253355 286.483 297.419
Hệ số thu nợ % 92,84 92,09 96,75
Nợ quá hạn trên tổng dư nợ % 2,08 1,21 1,22
Nợ xấu trên tổng dư nợ % 0,92 0,67 0,82
Dư nợ trên vốn huy động Lần 1,62 1,39 0,99
Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,48 1,43 1,12
(Nguồn: Phòng Tín dụng NHN0&PTNT huyện Trà Ôn)
Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ năm 2006 là 92,84%; năm 2007 là 92,09%;
năm 2008 là 96,75%. Hệ số thu nợ qua ba năm không ổn định năm 2006 giảm xuống, nhưng sang năm 2008 hệ số này lại tăng lên. Nguyên nhân trong năm 2008 tăng lên là do chi nhánh làm tốt công tác thu nợ đến hạn mặc dù trong năm doanh số cho vay và doanh số thu nợ giảm hơn so với năm 2007 nhưng xét theo tỷ lệ hai doanh số này thì tăng mạnh so với hai năm trước, trong năm này do điều kiện tự nhiên thuận lợi, một số ngành nghề làm ăn có lời nên đã trả nợ trước hạn. Bên cạnh đó cũng nhờ trình độ của cán bộ trong công tác thẩm định trước khi cho vay và đôn đốc khách hàng trả tiền khi đến hạn.
GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648)
Nợ quá hạn trên tổng dư nợ: Đây là chỉ số quan trọng đo lường chất
lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao.
Năm 2006, chỉ số này là 2,08% sang năm 2007 giảm xuống còn 1,21% đến năm 2008 tăng nhẹ lên 1,22%. Ta thấy nợ quá hạn của Ngân hàng có xu hướng ngày càng giảm, cho thấy chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng cao, hoạt động cho vay của Ngân hàng là có hiệu quả.
Nợ xấu trên tổng dư nợ: Đây cũng là chỉ tiêu thể hiện trực tiếp công tác
thẩm định khách hàng, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của cán bộ tín dụng. Đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng đối với khách hàng cũng như uy tín của khách hàng đối với Ngân hàng. Hiện nay, theo mức độ cho phép của Ngân hàng Nhà nước thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là dưới 5%. Với Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới 5% thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng đó được xem là có chất lượng tín dụng tốt.
Tình hình nợ xấu tại NHNo&PTNT huyện Trà Ôn trong 3 năm qua như sau: Năm 2006 tỷ lệ này là 0,92% sang năm 2007 giảm xuống còn 0,67% và năm 2008 tăng lên 0,82%. Tình hình nợ xấu của chi nhánh được đánh giá là tốt và có xu hướng giảm qua các năm, tuy năm 2008 tăng so với năm 2007 nhưng vẫn thấp hơn so với năm 2006, do trong năm 2008 doanh số thu nợ của Ngân hàng giảm mạnh dẫn tới nợ xấu cũng tăng lên. Tuy nhiên tỷ lệ này là thấp và rất an toàn. Qua đó cho thấy Ngân hàng ngày càng trở thành người bạn đồng hành đáng tin cậy của nông dân trong việc cung cấp, đáp ứng yêu cầu về vốn cho sản xuất, góp phần phát triển kinh tế tại địa phương.
Tổng dư nợ trên vốn huy động:
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn. Ta có:
+ Năm 2006 tỷ số này là 1,62 tức trong 1,62 đồng vốn Ngân hàng cho vay thì có 1 đồng là vốn huy động.
+ Năm 2007 tỷ số này là 1,39 tức trong 1,39 đồng vốn Ngân hàng cho vay thì có 1 đồng là vốn huy động. Tỷ số này giảm so với năm 2006 do năm 2006
LVTN: Phân tích hoạt động tín dụng tại NHN0&PTNT Trà Ôn – Vĩnh Long
GVHD: Th.s Trương Chí Tiến SVTH: Hồng Thanh Thúy (4053648) - 58 -
vốn huy động chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn và dư nợ năm này cao nên tỷ số này cao, mặc dù dư nợ năm 2007 tăng nhưng vốn huy động 2007 tăng với tốc độ nhanh hơn nên tỷ số này giảm.
+ Năm 2008 tỷ số này là 0,99 tức trong 0,99 đồng vốn Ngân hàng cho vay thì có 1 đồng là vốn huy động. Tỷ số năm 2008 giảm 0,4 so với năm 2007 cũng giống như trường hợp trên, trong năm này vốn huy động và dư nợ đều tăng nhưng nhưng vốn huy động năm này tăng quá nhanh làm cho tỷ số này giảm mạnh.
Thông thường khi nguồn vốn huy động ở Ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu Ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động Ngân hàng, khi đó Ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được.
Vòng quay vốn tín dụng: Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng tốt. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng của NHNo&PTNT huyện Trà Ôn qua 3 năm đều giảm. Cụ thể, năm 2006 quay được 1,48 vòng, năm 2007 giảm xuống còn 1,43 vòng, đến năm 2008 tiếp tục giảm còn 1,12 vòng. Nguyên nhân là do trong năm 2008 dư nợ cho vay tăng 291.951 triệu đồng nhưng doanh số thu nợ giảm 325.650 triệu đồng (do doanh số cho vay năm 2007 giảm còn 336.586 triệu đồng). Mặc khác, NHNo&PTNT huyện Trà Ôn cho vay chủ yếu là ngắn hạn (12 tháng), đầu tư vốn trung và dài hạn hàng năm có tăng trưởng nhưng chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ. Mặc khác, vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng ngày càng giảm là do công tác thu nợ của Ngân hàng chưa được hiệu quả cho lắm làm cho vốn của Ngân hàng bị ứ đọng.
Nhìn chung, chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng có chiều hướng tốt thể hiện qua các chỉ tiêu: Dư nợ tăng qua các năm, nợ xấu trên tổng dư nợ giảm, tuy nhiên vòng quay vốn tín dụng còn thấp Ngân hàng chưa tối đa hóa được lợi nhuận trên các đồng vốn.