2. Hạch toán tiền gửi ngân hàng.
BIỂU MẪU THÔNG BÁO DOANH SỐ CỦA NGÂN HÀNG
HHCT Đống Đa INCOMBANK
CN: 126 Giấy báo số dư khách hàng CNNGTC Đống Đa
TK: 710A.00033 Trang: 36
Công ty: XMXĐTN Ngày 3/10/2001
NgàyPS trước 2/10/2001 Tái suất: 0.200%/thang
SO BUT TOAN SO CHUNG TU DOANH SO NO DOANH SO CO
So du dau ngay ... 288.140.173.000
0320042 ... 82.000.000
03200430320008 0320008
Cong ngay 82.000.000
Tich luy thang ...
Tich luy năm ...
So du cuoi ngay ...
KE TOAN KIEM SOAT
+ Ngày 3/10 căn cứ giấy báo nợ lại phải trả Ngân hàng và căn cứ vào bảng tính lãi, kế toán định khoản nghiệp vụ phát sinh vào sổ.
Nợ TK 811 : 256.223 Có TK112 : 256.223
Ngan hang Dong Da GIẤY BÁO NỢ
Chi nhanh Hà Nội SBT: 220034
Msthue: 0301179079-002-1 Ngay 3/10/2001
Kính gửi: ... Ten tai khoan: CTYXMXĐTN
Ma so thue:
Hôm nay chúng toi xin bao da ghi NO TK quy cong ty so 710A - 00034 so ten sau:
CHI TIET SO TIEN
Thu lai tu 22/9 - 3/10 Công ty XMXĐTN
Tong: 256.223 Bang tinh lai
Tai khoan: 710A - 00033
Don vi: CTYXMXĐTN Tu ngay Den ngay So tien So ngay Tinh so
20/9 1/10 23.293 11 256.223
Tong: ... Lai suat: ...
Tien lai: ...
+ Khi nhận được thông báo có của Ngân hàng kèm theo uỷ nhiệm chi có nghĩa là bên đối tác viết giấy uỷ nhiệm chi thông qua ngân hàng thu hộ khoản tiền từ bên đối tác. kế toán ghi:
Nợ TK 112
Có TK 131
+ Khi nhận thông báo nợ của ngân hàng kèm theo uỷ nhiệm thu nghĩa là viết giấy uỷ nhiệm thu thông qua ngân hàng chi tiền hộ từ doanh nghiệp đối tác, kế toán ghi giảm TGNH:
Nợ TK 331
* Tại doanh nghiệp XMXĐTN quan hệ với doanh nghiệp đối tác, thường trong tiền mặt kế toán TGNG chỉ đề xuất hiện uỷ nhiệm chi đi kèm giấy báo có của Ngân hàng còn uỷ nhiệm thu ít khi xảy ra.
UỶ NHIỆM THU Số AG 01268A
Ngày 20/10/2001
Tên đơn vị mua hàng: Công ty XMXĐTN Số TK: 710A.00034
Tên đơn vị bán hàng: Bưu điện Thanh Trì HN Số TK: 431101 - 010043
Hợp đồng số (hay đơn đặt hàng) 2002 BD ngày 1/10/2001 Số lượng từng loại chứng từ kèm theo
Số tiền chuyển (bằng chữ): Chín năm triệu, bảy trăm ba mươi ngàn đồng chẵn. Bằng số: 95.730.000 đồng
Số ngày chậm trả: ... bằng số: ...
Số tiền chuyển (bằng chữ): Chín năm triệu, bảy trăm ba mươi ngàn đồng chẵn Bằng số: 95.730.000 đồng
Đơn vị bán
TK Có Phần do NH ghi
Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bán tanh toán
Nhận chứng ngày ... Nhận ngày: ... Ngày.... tháng...năm... Đã kiểm soát và gửi đi
ngày
Thanh toán ngày
Trưởng phòng kế toán kế toán trưởng phòng kế toán
kế toán trưởng phòng kế toán
UỶ NHIỆM CHI số: ... CHUYÊN KHOẢN, CHUYỂN TIỀN THƯ ĐIỆN: Lập ngày: ... Tên đơn vị trả tiền: Công ty XMXĐTN
Số TK 710A.00033
Tại ngân hàng: NH CT Đống Đa
Tên đơn vị nhận tiền: Công ty CN Cao Su Miền Nam Số TK: 710A.00033
Tại Ngân hàng: Sở giao dịch II NHCT TP HCM Số tiền bằng chữ: Một trăm năm mươi triệu đồng chẵn Nội dung tính toán: Trả tiền săm lốp xe đạp
Đơn vị trả tiền Ngân hàng A Ngân hàng B Ghi sổ ngày Ghi sổ ngày
Kế toán Chủ TK Kế toán TP KT Kế toán TP KT
Cuối tháng sau khi số liệu, các chứng từ NH gửi về đầy đủ kế toán tập hợp và vào sổ chi tiết tài khoản TGNH.
Sổ chi tiết ghi theo trình tự ngày tháng phát sinh các nghiệp vụ kinh tế phản ánh phần diễn giải và số tiền. Phần do ngân h ng ghià TK Nợ TK Có ST bằng số 150.000.000