- Chi quản lý - Chi hoa hồng 19.189,9 85 10.912,5 8.814,4 17.457,6 2.850 8.347,2 6.260,4 30.303,1 8.384 12.576,6 9.432,5 45.579,68 8.805 21.014,08 15.760,6 51.809,7 2.557 28.144,6 21.108,1 87.864,8 6.822 46.335,8 34.767 3. Lợi nhuận trước
thuế ( ng.đ)
49.021,1 34.982,4 48.210,9 85.758,3 124.094,3 201.800,2
4. LN trước thuế năm sau so với năm sau so với năm trước (%) - 71,36 132,29 177,88 144,70 169,87 5. Thuế thu nhập DN ( nghìn đồng) 15.686,75 11.194,37 15.427,49 27.422,66 39.710,18 67.456,06 6. LN sau thuế ( LN ròng – ng.đ) 33.514,35 23.788,03 32.783,41 58.335,64 84.384,12 134.344,14 7. LN ròng năm
sau so với năm trước (%).
- 70,98 137,81 177,79 144,65 159,21
8. Hiệu quả kinh tế tính theo DT (Hd = tính theo DT (Hd = DT/ CP)
3,56 2,988 2,594 2,882 3,395 3,927
9.Hiệu quả kinh tế tính theo LN
(He = LN ròng/CP)
1,747 1,361 1,082 1,28 1,629 1,532
Nguồn: Tổng công ty PJICO
Chỉ tiêu Năm
Cũng như các công ty bảo hiểm phi nhân thọ và đại đa số các doanh nghiệp khác đang kinh doanh ở thị trường Việt Nam, PJICO đã tính toán kết quả kinh doanh hàng năm của mình như đã thấy ở biểu trên. Lợi nhuận trước thuế được tính theo công thức: LN trước thuế = Doanh thu – Chi phí
Trong đó chi phí của nghiệp vụ bảo hiểm du lịch gồm chi bồi thường, chi hoa hồng, chi quản lý (chi quản lý bao gồm cả tiền lương cho cán bộ công nhân viên, tiền thuê trụ sở làm việc, chi cho đề phòng hạn chế tổn thất… ). Thông thường tại PJICO thì chi hoa hồng và chi quản lý thường được chi theo kế hoạch:
Chi hoa hồng = Doanh thu * 12% Chi quản lý = Doanh thu * 16%
Sau khi có được lợi nhuận thì PJICO phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp và tính toán lợi nhuận ròng (tức lợi nhuận sau thuế) thu được của nghiệp vụ:
LN sau thuế = LN trước thuế * 32%
Như vậy từ biểu 13 trên ta có thấy nếu tính về số tuyệt đối thì lợi nhuận hàng năm của nghiệp vụ bảo hiểm du lịch là chưa cao, hầu hết các năm lợi nhuận ròng đều đạt mức dưới 100 triệu. Chỉ có năm 2001 vừa qua lợi nhuận ròng thu đươc của nghiệp vụ mới đạt mức 134,44 triệu đồng.
Tuy nhiên, nếu tính về con số tương đối thì nghiệp vụ bảo hiểm du lịch lại là một nghiệp vụ có mức tăng trưởng rất cao. Chỉ có năm 1997 là lợi nhuận ròng của nghiệp vụ giảm 29,02 so với năm 1996. Còn tất cả các năm gần đây, mức tăng trưởng đều cao. Năm 1999 lợi nhuận ròng nghiệp vụ đã tăng tới 77,79% so với năm 1998. Năm 2001 con số này cũng là 59,21% so với năm 2000.
Để tính toán hiệu quả kinh tế của nghiệp vụ các nhà bảo hiểm thường dùng hai chỉ tiêu là hiệu quả kinh tế tính theo doanh thu và hiệu quả kinh tế tính theo mức lợi nhuận (ròng). Tuy nhiên, đối với nghiệp vụ này, công ty thường hay dùng chỉ tiêu Hiệu quả kinh tế tính theo lợi nhuận hơn (He), vì chỉ tiêu này phản ánh chính xác hơn tình hình triển khai nghiệp vụ. Năm 1996, với một đồng chi phí cho nghiệp vụ bảo hiểm du lịch, công ty có thể thu về được 1,747 đồng lợi nhuận. Thấp nhất là vào năm 1998 thì với một đồng chi phí công ty cũng có thể thu về 1,082 đồng
lợi nhuận. Đây là một kết quả rất đáng khích lệ, phản ánh được một phần tiềm năng vốn rất lớn của nghiệp vụ này.
IV. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN KHI TIẾN HÀNH
NGHIỆP VỤ BẢO HIỂM DU LỊCH TẠI PJICO
1. Thuận lợi:
Thuận lợi đầu tiên và dễ nhận thấy nhất chính là sự phát triển mạnh mẽ của du lịch Việt Nam trong những năm gần đây. Đây chính là một thời cơ rất lớn cho nghiệp vụ bảo hiểm du lịch của PJICO nói riêng và toàn thị trường bảo hiểm Việt Nam nói chung. Như đã trình bày, lượng khách du lịch trong nước cũng như quốc tế đã tăng mạnh trong những năm qua và tiếp tục có xu hướng tăng cao. Hàng loạt các hoạt động kỷ niệm, lễ hội được tổ chức trong cả nước nhằm thu hút khách du lịch mà gần đây nhất là Festivan Huế 2002 đã thu hút được hàng vạn lượt khách du lịch tơi Huế.
Với trụ sở chính ở Hà Nội và địa bàn hoạt động chính cũng ở Hà Nội - đây cũng là một thuận lợi chính cho công ty. Vì Hà Nội không những chỉ là một trung tâm kinh tế – chính trị mà còn là một điểm thu hút khách du lịch lớn của cả nước. Với hàng loạt các khu vui chơi giải trí, các di tích lịch sử văn hoá có giá trị, Hà Nội đang thu hút ngày càng đông khách du lịch đặc biệt là khách du lịch quốc tế. Không chỉ là nơi thu hút khách du lịch, mà Hà Nội cũng là nơi có số người đi du lịch vào hàng cao nhất trong cả nước. Sở dĩ như vậy vì Hà Nội là thành phố có mức thu nhập bình quân đầu người đứng thứ 3 trong cả nước (sau Vũng Tàu và thành phố Hồ Chí Minh), do vậy đời sống của người dân Hà Nội cũng cao hơn so với các vùng khác và tất yếu nhu cầu đi du lịch, nghỉ ngơi cũng cao. Như vậy, đây là thuận lợi rất lớn cho PJICO tại Hà Nội vì công ty vừa có thể thu hút khách hàng mua bảo hiểm cho công ty từ những người đến Hà Nội du lịch, vừa có thể thu hút khách từ những người từ Hà Nội đi du lịch các nơi khác.
Một thuận lợi cũng hết sức rõ ràng nữa là, như đã phân tích ở trên, bảo hiểm du lịch triển khai tại PJICO những năm qua đem lại những kết quả rất đáng khích lệ. Doanh thu và lợi nhuận tăng nhanh qua các năm, công tác giám định và bồi thường đơn giản, số tiền bồi thường và tỷ lệ bồi thường thấp… Tất cả những kết quả hết sức thiết thực này đã tăng dần được vai trò và vị trí của nghiệp vụ bảo hiểm du lịch, tạo được sự quan tâm chú ý của lãnh đạo công ty. Từ đó, bảo
hiểm du lịch có cơ hội rất lớn nhận được một sự đầu tư thích đáng về vốn, nhân lực, trí tuệ… từ phía lãnh đạo công ty để từ đó có thể mở rộng và phát triển nghiệp vụ hơn nữa.
2. khó khăn và hạn chế
Qua phân tích tình hình triển khai nghiệp vụ tại PJICO trong những năm qua. Một hạn chế hết sức lớn của PJICO mà có thể dễ dàng nhận thấy là số khách tham gia bảo hiểm du lịch công ty chủ yếu vẫn là khách du lịch trong nước. Khách du lịch quốc tế – một bộ phận quan trọng đem lại doanh thu lớn cho công ty – thì hầu như không tham gia tại PJICO. Trong khi lượng khách quốc tế tới Việt Nam và người Việt Nam đi du lịch nước ngoài tăng rất nhanh trong những năm gần đây thì số khách du lịch quốc tế mua bảo hiểm du lịch tại PJICO vẫn chiếm một tỷ lệ vô cùng nhỏ và tăng chậm. Thậm chí, trong lượng khách ít ỏi tham gia bảo hiểm du lịch này thì tỷ lệ đòi huỷ bỏ hợp đồng bảo hiểm cũng khá cao. Sở dĩ như vậy vì đối với khách nước ngoài du lịch Việt Nam thì họ vẫn chưa thực sự tin tưởng vào các công ty bảo hiểm du lịch của Việt Nam mà họ thường mua bảo hiểm du lịch trước khi vào Việt Nam. Còn đối với người Việt Nam đi du lịch nước ngoài thì họ lại chưa nhận thức được đầy đủ vai trò và tác dụng của bảo hiểm du lịch đối với bản thân họ. Mua bảo hiểm du lịch nhiều khi là “bắt buộc” nhằm đối phó với những quy định, thủ tục nhất định nào đó để có thể hoàn thành các thủ tục đi du lịch của họ.
Như vậy cứ để tình trạng “ khách du lịch quốc tế thì tăng nhanh mà khách du lịch quốc tế mua bảo hiểm du lịch vẫn hết sức hiếm hoi” phải chăng là một sự lãng phí đối với PJICO?
Hạn chế dễ thấy thứ hai đối với PJICO đó là thị trường của bảo hiểm du lịch vẫn chưa sâu rộng, nếu không muốn nói là hạn hẹp. Khách mua bảo hiểm du lịch tại công ty còn mang tính chất “tự phát”, chưa có quy mô, đối tượng khách hàng chủ yếu của công ty vẫn là các công ty du lịch và cá nhân hoặc tổ chức đi du lịch. Một thị trường tiềm năng rất lớn cho công ty đó là các địa điểm du lịch thì hầu như chưa được khai thác. PJICO hầu như vẫn chưa kết hợp được với khu du lịch lớn nào để tiến hành bảo hiểm du lịch cho khách du lịch đến các địa điểm du lịch đó.
Ngoài ra, trong quá trình tiến hành triển khai nghiệp vụ công ty cũng gặp phải một số khó khăn nhất định khác như chưa có nhiều cán bộ thực sự chuyên sâu về bảo hiểm du lịch; cán bộ khai thác còn thiếu; doanh thu nghiệp vụ còn rất nhỏ so với các nghiệp vụ bảo hiểm khác; công ty chưa kiểm soát được mức độ tổn thất (do hầu như chưa triển khai được công tác đề phòng hạn chế tổn thất)…
Với những thuận lợi và khó khăn trong quá trình thực hiện nghiệp vụ đã cho ta một cái nhìn lạc quan, khoa học về tiềm năng của bảo hiểm du lịch, từ đó tìm ra những giải pháp tốt nhất để có thể mở rộng và phát triển nghiệp vụ cho đúng với tiềm năng của nó.