2 Màu trung tính Kg 300 300 7.315 8.194
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 091
Ngày 04 tháng 01 năm 2008
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có A B C 1 D Màu xám bạc A1180 611 331 53.888.000 Màu xám Magntic 611 331 53.888.000 Màu trắng Canada 576H 611 331 27.313.000 Màu xám bạc 576H 611 331 27.313.000 Màu đen 611 331 54.626.000 Màu trung tính 611 331 27.313.000 Màu trắng Canada 700 611 331 33.460.900 Màu xám bạc A1180 621 611 6.736.000 Màu trung tính 621 611 8.194.500 Màu trắng Canada 700 621 611 12.167.600 Trả tiền mua NVL 331 112 277.801.900 Cộng 582.701.900 Kèm theo 01 chứng từ gốc. Ngày 04 tháng 01 năm 2008 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.7:
Địa chỉ: Quế Võ - Bắc Ninh.
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 092
Ngày 06 tháng 01 năm 2008
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Mua kính tấm của Acryex 611 331 37.247.040
Màu xám Magntic 611 331 53.888.000 Màu trắng Canada 576H 611 331 54.626.000 Màu xám bạc 576H 611 331 54.626.000 Màu đen 611 331 40.969.500 Màu trung tính 611 331 27.313.000 Màu trắng Canada 700 611 331 60.838.000 Cộng 292.260.500 Kèm theo 01 chứng từ gốc. Ngày 06 tháng 01 năm 2008 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Trong tháng tiếp tục phát sinh mua các nguyên vật liệu chính và đồng thời cũng mua các nguyên vật liệu phụ và một số công cụ dụng cụ.
Căn cứ vào HĐ 00082 mua túi bóng của công ty Tấn Tài, Hưng Yên ngày 07/01/2008 vào phiếu nhập kho số N079 và các nghiệp vụ, nhập - xuất trong tháng…Vào thẻ kho:
Biểu số 2.8:
Công ty TNHH Seiyo VN Mẫu số: S12-DN
THẺ KHO (SỔ KHO)
Ngày lập thẻ: 07/01/2008 Tờ số: 35
- Tên, nhãn hiệu, quy cách vật tư: Túi bóng 180*154 - Đơn vị tính: Kg
TT Chứng từ Diễn giải Ngày nhập, xuất Số lượng Xác nhận của kế toán Số Ngày Nhập Xuất Tồn Số dư 31/12/07 400 1 N079 07/01 Mua Tấn Tài 07/01 300 700 2 X00079 07/01 Xuất QLSX 07/01 200 500
3 N129 12/01 Mua Hiển Vinh 12/01 50 550
……
Cộng cuối tháng 6.000 6.050 350
Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01. Ngày mở sổ: 07/01/2008
Ngày 31 tháng 01 năm 2008 Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Tương tự, kế toán vào các Chứng từ ghi sổ của vật liệu phụ: Chứng từ ghi sổ số 093:
Biểu số 2.9:
Công ty TNHH Seiyo Việt Nam Mẫu số S02a - DN Địa chỉ: Quế Võ - Bắc Ninh.
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 093
Ngày 07 tháng 01 năm 2007
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền Ghi chú
A B C 1 D
Mua túi bóng 100*200(HV) 611 331 6.000.000
Mua túi bóng 180*154 (TT) 611 331 8.100.000
Xuất túi loại 180*154 627 611 5.400.000
Cộng 19.500.000
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 07 tháng 01 năm 2008 Người lập Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Ngày 10/01/2008 phát sinh một số nghiệp vụ mua và xuất công cụ dụng cụ sau:
Công ty may áo đồng phục mùa đông cho công nhân viên trong công ty của công ty Xuân Hoà, Bắc Giang, số lượng 1.500 cái với giá là 55.000 đ/cái, số tiền ghi trên hoá đơn là: 82.500.000 đ; và mua xe nâng, khuôn đúc loại nhỏ của cửa hàng Ngọc Trung, số 38 - Trần Hưng Đạo - TP. BN.
Biểu số 2.10:
Công ty TNHH Seiyo Việt Nam Mẫu số: S12-DN
THẺ KHO (SỔ KHO)
Ngày lập thẻ: 10/01/2008 Tờ số: 50
- Tên, nhãn hiệu, quy cách vật tư: Công cụ, dụng cụ. - Đơn vị tính: Kg
TT Chứng từ Diễn giải Ngày
nhập, xuất Số lượng Xác nhận của kế toán Số Ngày Nhập Xuất Tồn Số dư 31/12/07 260 1 N109 10/01 May áo đồng phục 10/01 1.500 1.760 2 X00139 13/01 Phát áo đồng phục 13/01 600 1.160 Cộng cuối tháng 1.500 600 1.160
Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01. Ngày mở sổ: 10/01/2008
Ngày 31 tháng 01 năm 2008 Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
Kế toán vào các Chứng từ ghi sổ: Biểu số 2.11:
Công ty TNHH Seiyo Việt Nam Mẫu số S02a - DN Địa chỉ: Quế Võ - Bắc Ninh.
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 094
Ngày 10 tháng 01 năm 2008
Trích yếu NợSố hiệu tài khoảnCó Số tiền Ghi chú
A B C 1 D May áo đồng phục 611 331 82.500.000 Mua xe nâng 611 331 15.800.000 Khuôn đúc loại nhỏ 611 331 4.000.000 Cộng 102.300.000 Kèm theo 01 chứng từ gốc. Ngày 10 tháng 01 năm 2008 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.12:
Công ty TNHH Seiyo Việt Nam Mẫu số S02a - DN Địa chỉ: Quế Võ - Bắc Ninh.
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 095
Ngày 12 tháng 01 năm 2008
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền Ghi chú
A B C 1 D
Mua túi loại 180*154 (HV) 611 331 1.375.000
Mua túi loại 750*530 (TT) 611 331 2.700.000
Mua xốp chèn Cocomo 611 331 12.000.000
Mua thùng catton 611 331 492.250.000
Cộng 508.325.000
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 12 tháng 01 năm 2008 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.13:
Địa chỉ: Quế Võ - Bắc Ninh.
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 096
Ngày 13 tháng 01 năm 2008
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có A B C 1 D Mua máy in 611 331 3.200.000 Xuất máy in 642 611 3.200.000 Phát áo đồng phục 600C 627 611 33.000.000 Máy khoan 611 331 1.900.000
Xuất máy khoan 627 611 1.900.000
Xuất khuôn đúc 621 611 4.000.000
Cộng 47.200.000
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 13 tháng 01 năm 2008 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2.14:
Công ty TNHH Seiyo Việt Nam Mẫu số S02a - DN Địa chỉ: Quế Võ - Bắc Ninh.
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 097
Ngày 14 tháng 01 năm 2008
Trích yếu Số hiệu tài khoảnNợ Có Số tiền Ghi chú
Mua nguyên vật liệu của Hirata 611 331 102.310.000 Xuất cho thành hình sản xuất 621 611 15.346.500 Mua băng dính hai mặt (18*18) 611 311 50.544.000
Mua sơn loại 18 kg/thùng 611 331 48.030.000
Cộng 216.230.500
Kèm theo 01 chứng từ gốc.
Ngày 14 tháng 01năm 2008 Người lập Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Căn cứ vào Chứng từ ghi sổ số 091, 092, 093, 094… kế toán vào sổ Đăng ký chứng từ ghi sổ.
Biểu số 2.15:
Đơn vị :Công ty TNHH Seiyo VN Mẫu số: S02b-DN Địa chỉ: KCN Quế Võ - Bắc Ninh