D cuối tháng 30.000
1111 696.732.252 28/02 UNC22 Nộp BHXH lên cơ quan cấp trên 3384 18.607
28/02 UNC22 Nộp BHXH lên cơ quan cấp trên 3384 18.607.362
1121 18.607.362
Cộng chuyển trang sau 1.725.157.002 1.725.157.002
Ctcpd – vtyt nghệ an
Số cái
Tài khoản 334 – phải t rả công nhân viên Từ ngày 01/01/2007 đến 31/03/2007
ĐVT: đồng Chứng từ Diễn giải Trang
NKC TKĐƯ
Số phát sinh
Ngày Số hiệu Nợ Có
Số d đầu kỳ 30.000.000
27/02 PK100 Lơng nhân viên khối văn phòng 2 6421 118.451.412 27/02 PK101 Lơng nhân viên bán hàng 2 6411 183.959.760 27/02 PK102 Lơng NCTT sản xuất 2 6221 247.124.637 27/02 PK103 Lơng NV phân xởng 2 6271 171.985.243 27/02 PKT01 BHXH 5% khấu trừ vào lơng T2/2007 2 3383 30.986.000 27/02 PKT01 BHYT 1% khấu trừ vào lơng T2/2007 2 3384 6.197.200 27/02 PKT02 BHXH trả thay lơng 2 3383 77.671 27/02 PC26 Chi BHXH trả thay lơng 3 111 77.671
28/02 PC28 Chi lơng trả CNV 3 111 692.732.252
Tổng số phát sinh 721.521.052 721.521.052 Số d cuối kỳ 30.000.000 Ngày 28 tháng 02 năm 2007
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng Thủ trởng
Ctcpd – vtyt nghệ an
Số cái
Tài khoản 338 - phải trả, phải nộp khác Từ ngày 01/01/2007 đến 31/03/2007
ĐVT: đồng Chứng từ Diễn giải Trang
NKC TKĐƯ Số phát sinh
Ngày Số hiệu Nợ Có
Số d đầu kỳ 52.215.000
28/02 PKT01 BHXH 15% trích theo Lơng nhân viên khối văn phòng 3 6421 15.260.825 28/02 PKT02 BHXH 15% trích theo Lơng nhân viên bán hàng 3 6411 23.700.670 28/02 PKT03 BHXH 15% trích theo Lơng NCTT sản xuất 3 6221 31.838588 28/02 PKT04 BHXH 15% trích theo Lơng NV phân xởng 3 6271 22.157.917 28/02 PKT01 BHXH 5% khấu trừ vào lơng 3 334 30.986.000 28/02 UNC22 Nộp BHXH lên cơ quan cấp trên 3 1121 123.944.000
28/02 PKT02 BHXH trả thay lơng 3 334 77.671 28/02 PKT01 KPCĐ 1% trích theo Lơng nhân
viên khối văn phòng 2 6421 2.369.028 28/02 PKT02 KPCĐ 1% trích theo Lơng nhân
viên bán hàng 2 6411 3.679.195 28/02 PKT03 KPCĐ 1% trích theo Lơng NCTT
sản xuất 2 6221 4.942.493
28/02 PKT04 KPCĐ 1% trích theo Lơng NV
phân xởng 2 6271 3.439.705
28/02 UNC22 Nộp KPCĐ lên cơ quan cấp trên 2 1121 7.215.211 28/02 PKT01 BHYT 2% trích theo Lơng nhân
viên khối văn phòng 3 6421 2.037.364 28/02 PKT02 BHYT 2% trích theo Lơng nhân
viên bán hàng 3 6411 3.164.108 28/02 PKT03 BHYT 2% trích theo Lơng
NCTT sản xuất 3 6221 4.250.544 28/02 PKT04 BHYT 2% trích theo Lơng NV
phân xởng 3 6271 2.958.146
28/02 PKT01 BHYT 1% khấu trừ vào lơng 3 334 6.197.200 28/02 UNC22 Nộp BHYT lên cơ quan cấp trên 3 1121 18.607.262
Tổng số phát sinh 149.844.144 156.984.783 Số d cuối kỳ 71.898.540 Ngày 28 tháng 02 năm 2007
Kế toán ghi sổ Kế toán trởng Thủ trởng