Phần này trình bày một số nghiệp vụ quan trọng mà kế toán thƣờng vƣớng
mắc không biết cách xử lý hạch toán bằng MISA Mimosa.NET 2012.
11.1. Nghiệp vụ tạm ứng đã cấp dự toán toán
11.2. Nghiệp vụ tạm ứng chƣa cấp dự toán toán
11.3. Nghiệp vụ ghi thu - ghi chi 11.4. Nghiệp vụ khôi phục dự toán 11.4. Nghiệp vụ khôi phục dự toán 11.5. Nghiệp vụ hủy dự toán
Các nghiệp vụ từ 11.1 đến 11.5 đã đƣợc trình bày chi tiết trong phần Một số
thông tin thống nhất chung cho các quy trình hạch toán (trang 68).
11.6. Nghiệp vụ kết chuyển cuối năm
Cuối năm kế toán nếu báo cáo quyết toán chƣa đƣợc duyệt, kế toán tiến
sang số dƣ TK 4611 - Kinh phí hoạt động năm trƣớc - ghi Nợ TK 4612/Có TK 4611 chi tiết theo Ngân sách - Chƣơng, Khoản, Mục, Tiểu mục; cột Nghiệp vụ hệ thống mặc định là Không
chọn; Kết chuyển số dƣ chi hoạt động năm nay sang chi hoạt động năm trƣớc - ghi Nợ TK6611/Có TK6612 chi tiết theo Ngân sách - Chƣơng, Khoản, Mục, Tiểu mục; cột Nghiệp vụ hệ thống mặc
định là Không chọn.
Ngoài ra còn có một số bút toán kết chuyển chi phí ghi giảm doanh thu hay
kết chuyển chênh lệch thu chi chƣa xử lý.
Các bút toán kết chuyển đƣợc thực hiện trong Nghiệp
vụ\Chứng từ nghiệp vụ khác.
15 1
Quy trình hạch toán kế toán trên MISA Mimosa.NET 2012
Trước khi kết chuyển phải kiểm tra các bút toán kết chuyển trong Danh mục\Tài khoản\Tài khoản kết chuyển.