1.485.982.100
1. Hàng tồn kho 978.651.856 574.848.293 (403.803.563)
2. Các khoản phải thu ngắn hạn 5.919.569.233 7.976.042.711 2.056.473.478
3. Các khoản phải trả ngắn hạn 7.407.779.436 7.574.467.251
166.687.815
Trong đó:
(2-11)
Về nhu cầu vốn luân chuyển: Trong năm tài chính cac bộ phận cấu thành nhu cầu về vốn luân chuyển biến động mạnh ở khoản mục hàng tồn kho, cacs khoản phải thu, các khoản phải trả ngắn hạn.
-Hàng tồn kho giảm mạnh (giảm 403.803.563 đồng )
- Các khoản phải thu tăng mạnh, tăng 2.056.473.478 đồng do trong năm Doanh nghiệp đã ký kết được một số hợp đồng mới và cũng đã hoàn thành được phần lớn các hợp đồng lớn do đó các khoản phải thu tăng mạnh.
Qua bảng 2-12 ta có thể thấy: tại thời điểm đầu năm vốn luân chuyển của Doanh nghiệp là 87.633.293, như vậy tức là doanh nghiệp đã dùng nguốn vốn dài hạn để đàu tư ngắn hạn, và công ty phải đi vay, chiếm dụng để vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Nhu cầu vốn luân chuyển của Doanh nghiệp lúc này thiếu 509.558.347 đồng, đây là con số thực sự lớn đối với quu mô vốn của Doanh nghiệp, không đủ phục vụ cho nhu cầu vốn luân chuyển.
Vào thời điểm cuối năm, với sự cố gắng của Doanh nghiệp vốn luân chuyển đã không bị thiếu, điều này chứng tỏ trong năm Doanh nghiẹp đã tìm được giải pháp
- Các khoản phải trả ngắn hạn + Các khoản phải thu ngắn hạn = Hàng tồn kho Nhu cầu vốn luân chuyển
chất
khắc phục tình trạng thiếu vốn luân chuyển, đây chính là thành công, là sự cố gắng của cán bộ nhân viên trong doanh nghiệp.
Các khoản phải trả ngắn hạn có tăng nhưng không mạnh (166.678.815 đồng) đây chính là kết quả đạt được của Doanh nghiêp, trong năm 2009 nhu cầu về vốn lưu động Doanh nghiệp đã khắc phục được.
Nhu cầu về vốn luân chuyển cuối năm tăng 1.485.982.100 đồng. Sau khi phân tích vốn luân chuyển (VLC) và nhu cầu vốn luân chuyển (NCVLC), có thể thấy VLC > NCVLC, điều này chứng tỏ Doanh nghiệp thừa VLC để đáp ứng NCVLC, nó cũng thể hiện khả năng thanh toán tức thời của Doanh nghiệp là tốt trong khi vẫn đảm bảo được các nghĩa vụ thanh toán các khoản tín dụng ngắn hạn gồm vay ngắn hạn và nợ dài hạn đến hạn trả.
2.2.7. Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh và khả năng sinh lời vốn.
Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp phản ánh trình độ sử dụng nguồn vốn nhân lực, vật lực của doanh nghiệp. Hiệu quả kinh doanh liên quan đến nhiều yếu tố, nhiều mặt của quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp như: lao động , tư liệu lao động...
2.2.7.1. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động.