Ghi nợ TK 1521,1522,153 Th nh tià ền TK Nợ TK Có Đối tượng sd TK 1521 TK 1522 TK 153 Tổng TK 1361 C.Đế 19.788.600 19.788.600 C.M La 50.304.100 28.800.000 79.104.100 Tổng 1361 326.070.850 39.360.000 365.430.850 TK 142 Thác Ông 6.210.000 6.210.000 Tổng 142 422.385.250 422.385.250
Có TK liên quan
Người lập biểu Kế toán trưởng
Căn cứ vào bảng tổng hợp NVL,CCDC nhập kho thu hồi, từ màn hình “ cập nhật chứng từ kế toán khác “ ta cũng nhập dữ liệu vào màn hình “ cập nhật chứng từ thanh toán công nợ”. Vì hai màn hình này gần giống nhau chỉ khác ở ô “loại chứng từ “ . Tại ô loại chứng từ này ta chọn loại chứng từ “KHAC1
”-Chứng từ kế toán khác- ghi nợ; TK có; đối tượng pháp nhân có; khoản mục chi phí có ; đối tượng tập hợp có được thay thế bằng tài khoản nợ,đối tượng pháp nhân nợ, khoản mục chi phí nợ, đối tượng tập hợp nợ. Do bảng tổng hợp
1523), ghi có nhiều TK(1361,1421) mà mỗi chứng từ của phần mềm kế toán không cho phép nhập định khoản kép do đó kế toán NVL chọn những định khoản cùng loại trong bảng tổng hợp để nhập vào một chứng từ. Vì vậy, một bảng tổng hợp có thể nhập nhiều chứng từ nhưng đều cùng loại là “ chứng từ khác” chỉ khác nhau ở định khoản. Trên cơ sở dữ liệu trong chương trình Afsysnetwork kế toán nhập số liệu: Nhập kho thu hồi thép tròn phi 22 cuả công trình Cầu Đế. Định khoản:
Nợ TK 1521 : 19.788.600 Có TK 1361 : 19.788.600
Khi nhập xong nội dung nghiệp vụ trên máy, máy sẽ tự động vào chứng từ ghi sổ (Biểu 18).
Biểu 18
Công ty Cầu 11 Thăng Long
Chứng từ ghi sổ
Số: KHAC1 – 0106 –3006 Tháng 6 năm 2007
TK 1521 – vật liệu tiêu hao Đối tượng pháp nhân: tất cả
Chứng từ đã ghi vào sổ cái ngày / /
Người lập biểu Kết toán trưởng
Biểu 19
Công ty Cầu 11 Thăng Long
