Hệ số khả năng thanh toán hiện thời =
Tổng số( tài sản) lưu động
Tổng số nợ
Hệ số khả năng thanh toán hiện thời năm 2006
10.837.448.767
11.015.389.101
0,984 (lần)
= =
Hệ số khả năng thanh toán hiện thời năm 2007=
11.780.808.311
=13.012.246.531 13.012.246.531
0,905 (lần)
Vốn bằng tiền + Các khoản phải thu
Tổng số nợ trong hạn Hệ số thanh toán nhanh =
Hệ số khả năng thanh toán hiện thời của năm 2007 thấp hơn năm 2006, tuy nhiên sự giảm sút này là không đáng kể. Có sự suy giảm này là do năm 2007 số tiền mặt, hang tồn kho và các tài sản ngắn hạn khác thấp hơn năm 2006. Tuy nhiên các khoản phải thu ngắn hạn lại gia tăng mà chủ yếu là phải thu khách hàng tăng từ 5.994.713.537 đồng năm 2006 lên 7.677.509.867 đồng năm 2007. Như vậy, khả năng thanh toán hiện thời của Công ty giảm là do mặc dù lượng hàng hoá mà Công ty tiêu thụ được đã gia tăng nhưng khoản tiền phải thu khách hàng cũng gia tăng khiến cho khoản tiền để chi trả cho các chi tiêu hiện thời phát sinh bị hạn chế.
Hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2006
124.639.176 + 5.994.713.537
6.515.689.101
Hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2007
0,939 (lần)
= =
= = 0,908 (lần)
53.387.801 + 7.677.509.8678.512.246.531 8.512.246.531
Hệ số nợ = Tổng số nợ của doanh nghiệp Tổng số vốn của doanh nghiệp
Hệ số nợ năm 2006 11.015.689.101 13.745.641.683 0,801 (lần) = = Hệ số nợ năm 2007 15.512.421.111 13.012.246.531 = = 0,839 (lần)
Hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2007 nhỏ hơn năm 2006, nhưng sự chênh lệch này không đáng kể. Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do các khoản phải thu của Công ty tăng lên nhưng vốn bằng tiền của Công ty lại giảm đáng kể, đồnh thời tổng số nợ ngắn hạn của Công ty lại tăng lên. Tuy hệ số khả năng thanh toán nhanh của năm 2007 nhỏ hơn năm 2006 nhưng hệ số này vẫn tương đối ổn định và rất gần với giá trị 1. Do đó có thể thấy rằng khả năng thanh toán nhanh của Công ty vẫn có thể chấp nhận được và vẫn có thể giữu được lòng tin của đối tác, khách hàng và nhà đầu tư.