- Đối với tiền thưởng của công nhân sản xuất:
1 Bùi Thị Quỳnh TP 4.300.000 A 860
BẢNG PHÂN BỔ LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG VÀO CHI PHÍ
CÔNG TY TNHH PHÁT ĐẠTĐịa chỉ: Gia Viễn – Ninh Bình Địa chỉ: Gia Viễn – Ninh Bình
BẢNG PHÂN BỔ LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG VÀO CHI PHÍ
Tháng 3 năm 2010
STT
TK 334 - Phải trả người lao
động TK 338 - Phải trả, phải nộp khác Lương Thưởng Cộng có TK 334 KPCĐ BHXH BHYT BHTN 1 TK 622 - CP NCTT 7.596.000 1.389.100 8.985.100 151.920 1.215.360 227.880 75.960
Tổ SX số 9 7.596.000 1.389.100 8.985.100 151.920 1.215.360 227.880 75.960
...
2 TK 627 - CP SXC 11.450.000 2.290.000 13.740.000 229.000 1.832.000 343.000 114.750
Quản lý phân xưởng 11.450.000 2.290.000 13.740.000 229.000 1.832.000 343.000 114.750
3 TK 641 - CP bán hàng 14.700.000 2.940.000 17.640.000 294.000 2.352.000 441.000 147.000
Bộ phận kinh doanh 14.700.000 2.940.000 17.640.000 294.000 2.352.000 441.000 147.000
4 TK 642 - CP Quản lý DN 19.125.000 3.750.000 22.875.000 382.500 3.060.000 573.750 191.375
Bộ phận Gián tiếp 19.125.000 3.750.000 22.875.000 382.500 3.060.000 573.750 191.375
Bảng 2.17. Bảng phân bổ lương và các khoản trích theo lương vào chi phí
Bảng lương sau khi được lãnh đạo phê duyệt, kế toán tiền lương tiến hành chi trả tiền lương theo đúng chế độ tài chính và được cụ thể hoá bằng phiếu chi sau:
Công ty TNHH PHÁT ĐẠT PHIẾU CHI Ngày 05 tháng 4 năm 2010 Số : Nợ TK : 334 Có TK : 111
Họ tên người nhận tiền: Bùi Thị Huệ Địa Chỉ: Thủ Quỹ công ty
Lý do chi: Thanh toán tiền lương tháng 3/2010 cho CBCNV trong Công ty Số tiền: 58.746.600 đồng
Bằng chữ: (Năm mươi tám triệu bảy trăm bốn mươi nghìn sáu trăm đồng chẵn )
Kèm theo 15 chứng từ gốc
Đã nhận đủ số tiền: Năm mươi tám triệu bẩy trăm bốn sáu nghìn sáu trăm đồng.
Thủ trưởng đơn vị Phụ trách kế toán Người lập biểu
Thủ quỹ Người nhận tiền
Mẫu số 02 - TT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)