D. Kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm 1 Chi phí và phân loại chi phí sản xuất.
G.Kế toán các nghiệp vụ khác 1 Tài khoản
1. Tài khoản 111
VD: Công ty trả tiền chi phí làm vệ sinh cho công ty Thành An, số 11 ngày 21/1 số tiền 1.515.700 đồng
Đơn vị: Công ty Hatrosimex Thăng Long Mẫu số 02-TT Quyển sổ 01
Phiếu chi
Ngày 21 tháng 01 năm 2008
Nợ 642 Có 111 Họ tên ngời nhận tiền: Công ty Thành An
Địa chỉ: 148 Quan Hoa - Hà Nội Lý do chi: Trả tiền chi phí làm vệ sinh
Số tiền: 1.515.700 (Viết bằng chữ) Một triệu năm trăm mời năm nghìn bảy trăm đồng.
Kèm theo……..Chứng từ gốc……….
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): Một triệu năm trăm mời năm nghìn bảy trăm đồng chẵn Ngày 21 tháng 01 năm 2008 Giám đốc (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Ngời lập phiếu (Ký, họ tên) Ngời nhận tiền (Ký, họ tên)
VD: Thu tiền mặt bán phế liệu thanh lý là 2.543.000, phiếu thu số 19 ngày 27/1
Đơn vị: Công ty Hatrolimex Thăng Long Mẫu số 02-TT Quyển sổ 01 Số: 19 Ngày 20/3/2006 của Bộ trởng BTCQĐ: Số 15/2006/QĐ - BTC Phiếu Thu Ngày 27 tháng 01 năm 2008 Nợ 111 Có 711 Họ tên ngời nộp tiền: Nguyễn Anh Minh
Địa chỉ: Công ty Hatrosimex Thăng Long Lý do nộp: Nộp tiền bán phế liệu
Số tiền: 2.543.000 (Viết bằng chữ): Hai triệu năm trăm bốn mơi ba nghìn đồng chẵn
Kèm theo ..chứng từ gốc… ………..
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) Hai triệu năm trăm bốn mơi ba nghìn đồng chẵn. Hà Nội, ngày 27/01/2008 Giám đốc (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngời nộp tiền (Ký, họ tên) Ngời lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên)
Sổ quỹ tiền mặt Tháng 01 năm 2008 Ngày tháng Chứng từ Diễn Giải TK ĐƯ Số tiền SH NT Thu Chi Tồn 1) Số d đầu kỳ 50.850.000 2) Số phát sinh
21/10 PC 11 21/01 Trả tiền chi phí làm vệ sinh 642 1.515.700
27/01 PT 19 24/01 Nộp tiền bán phế liệu 711 2.543.000
Cộng phát sinh 2.543.000 1.515.700
3)D cuối kỳ 51.877.300
Sổ cái
NT Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Từ NKC Số tiền
SH NT Trang Dòng Nợ Có 1) D đầu kỳ 50.850.000 2) Số phát sinh 21/01 PC 11 21/01 Trả tiền làm vệ sinh 642 02 03 1.515.700 27/01 PT 19 27/10 Nộp tiền bán phế liệu 711 02 07 2.543.000 Cộng phát sinh 2.543.000 1.545.700 3) D cuối kỳ 51.877.300 2. Tài khoản 112.
Ví dụ: Rút tiền gửi ngân hàng, giấy báo nợ số 4932 ngày 4/1 và nhập quỹ tiền mặt, phiếu thu số 04, số tiền 150.000.000
Đơn vị: Công ty Hatrolimex Thăng Long Quyển sổ 01 Số: 19 Phiếu thu Ngày 4 tháng 1 năm 2008 Nợ 111 Có 112 Họ tên ngời nộp: Anh Thành
Địa chỉ: Công ty Hatrosimex Thăng Long Lý do nộp: Rút TGNH
Số tiền: 150.000.000 (Viết bằng chữ): Một trăm năm mơi triệu đồng chẵn Kèm theo : 01 Chứng từ gốc: GBN 4932
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Một trăm năm mơi triệu đồng chẵn
Ngày 4 tháng 1 năm 2008
Giám đốc (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đơn vị: Ngân hàng Ngoại thơng Hà Nội
Giấy báo nợ
Số 4932 Ngày: 4/01 Số tiền khoản: 002100002208
Tên tài khoản: Công ty Hatrosimex Thăng Long
Kính gửi Công ty Hatrosimex Thăng Long, Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo, tài khoản của khách hàng đợc ghi "Nợ" với nội dung sau:
Ngày hiệu lực Số tiền Loại tiền Diễn giải 04/01/2008 150.000.000 VNĐ Rút TGND về nhập quỹ tiền mặt
Giao dịch viên
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Kiểm soát
Ví dụ: Phiếu chi số 15 ngày 25/1 Công ty xuất TM gửi vào NH với số tiền 136.427.000 đã nhận đợc giấy báo có của NH số 5867
Đơn vị: Ngân hàng Ngoại thơng Hà nội
Giấy báo có
Số: 5867 Ngày 25/01 Số tài khoản: 0021000002208
Tên tài khoản: Công ty Hatrosimex Thăng Long
Kính gửi Công ty Hatrosimex Thăng Long, Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo, tài khoản của khách hàng đã đợc ghi "Nợ" với nội dung sau:
Ngày hiệu lực Số tiền Loại tiền Diễn giải 25/01/2008 136.427.000 VNĐ Xuất TM gửi vào NH
Giao dịch viên (Ký, họ tên)
Kiểm soát (Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty Hatrosimex Thăng Long Quyển số 01 Số: 15
Phiếu chi
Ngày 25 tháng 01 năm 2008
Nợ 112 Có 111 Họ tên ngời nộp tiền: Nguyễn Tiến Minh
Địa chỉ: Công ty Hatrosimex Thăng Long Lí do chi: Xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng
Số tiền: 136.427.000 (Viết bằng chữ) Một trăm ba mơi sáu triệu bốn trăm hai m- ơi bảy nghìn đồng chẵn.
Kèm theo 01 Chứng từ gốc GBC 5867
Đã nhận đủ số tiền: Một trăm ba mơi sáu triệu bốn trăm hai mơi bảy nghìn đồng chẵn
Ngày 25 tháng 01 năm 2008
Giám đốc
(Ký, họ tên) Kế toán trởng(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Thủ quỹ Ngời lập phiếu(Ký, họ tên) Ngời nhận tiền(Ký, họ tên)
Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng
Tháng 01 năm 2008 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày tháng
Chứng từ Diễn Giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Thu Chi Tồn
1) Số d đầu kỳ 458.963.000
2) Số phát sinh
04/01 PT04 04/01 Rút TGND về nhập
quỹ TM 111 150.000.000
25/01 PC15 25/01 Xuất TM gửi vào NH 112 136.427.000 Cộng phát sinh 150.000.0000 136.427.000
3)D cuối kỳ 472.536.000
Sổ cái
NT Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Từ NKC Số tiền
SH NT Trang Dòng Nợ Có
2) Số phát sinh
04/01 PT 04 04/01 Rút TGNH về nhập quỹ TM 111 02 01 150.000.000
25/01 PC 15 25/01 Xuất TM gửi vào NH 111 02 05 136.427.000 Cộng phát sinh 150.000.000 136.427.000
3) D cuối kỳ 472.536.000
Nhật ký chung (trích)
Trang 02
NT Chứng từ Diễn giải dòngSTT TKĐƯ Số phát sinh
SH NT Nợ Có
Số trang trớc chuyển sang 42.500.000 42.500.000
04/01 PT 04 04/01 Rút TGNH về nhập quỹ TM 111 112 0102 150.000.000 150.000.000 21/01 PC 11 21/01 Trả tiền làm vệ sinh 642 111 03 04 1.515.700 1.515.700
25/01 PC 15 25/01 Xuất TM gửi vào NH 112
111 0506 136.427.000 136.427.00027/01 PT 19 27/01 Nộp tiền bán phế liệu 111