Công tác quản lý về Nhà nước về pháp lệnh kế toán, thống kê đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp ngoài quốc doanh chưa được quan tâm đúng mức. Các chuẩn mực kế toán chưa được tuân thủ, thêm vào đó là chế độ kiểm
toán chỉ mang tính hình thức, trong khi kiểm toán độc lập thì chi phí cao. Đây chính là nguyên nhân cơ bản dẫn đến các báo cáo tài chính doanh nghiệp khi trình lên ngân hàng không đáng tin cậy, khiến cho việc đánh giá một cách chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp là hết sức khó khăn. Báo cáo tài chính của doanh nghiệp là một trong những căn cứ quan trọng để ngân hàng thiết lập và đảm bảo chất lượng tín dụng. Khi doanh nghiệp không cung cấp hoặc cung cấp không đầy đủ, kịp thời các số liệu này thì quan hệ tín dụng sẽ thiếu đi sự tin tưởng, gắn kết lẫn nhau và gây thiệt hại cho cả doanh nghiệp lẫn ngân hàng.
Theo quyết định số 324/1998/NHNN1 ngày 30/9/1998: Ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư khả thi, khả năng tài chính của khách hàng… Song thực tế khi tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn, doanh nghiệp đã không tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện nghĩa vụ theo dõi, nắm bắt tình hình sử dụng vốn tại doanh nghiệp.
Nhiều doanh nghiệp có dự án mang tính khả thi cao song do hạn chế trong phương pháp lập hoặc không có tài sản thế chấp hợp pháp nên dẫn đến việc do dự của ngân hàng trong quyết định cho vay.
Giá cả hàng hoá nhất là các sản phẩm nông nghiệp quá thấp, người sản xuất không bù đắp được chi phí nên không có nhiều doanh nghiệp đầu tư vào ngành này dẫn đến đối tượng cho vay của chi nhánh NHNo&PTNT Quận Ba Đình bị hạn chế.
Đối với dự án đầu tư mà doanh nghiệp trình cho ngân hàng, do bản thân doanh nghiệp chưa có đủ trình độ hiểu biết về chuyên môn, không nắm được đầy đủ thông tin từ thị trường nên việc phân tích, xử lý thông tin không chính xác dẫn tới quyết định sai lầm trong kinh doanh hoặc khách hàng cố tình làm tốt dự án lên để được ngân hàng cho vay. Kết quả là các dự án đầu tư mà khách hàng trình lên còn mang tính chủ quan, thiếu thực tiễn.
2.3.3.2. Nguyên nhân chủ quan
lực tài chính của khách hàng do hoạt động thu thập thông tin không đa dạng. Ngân hàng chủ yếu dựa vào thông tin do khách hàng cung cấp còn thông tin do các nguồn khác thường rất hạn chế. Hoạt động thông tin của trung tâm tín dụng của ngân hàng Nhà nước còn chưa được phổ biến rộng rãi.
Một số cán bộ tín dụng còn thiếu kiến thức về phân tích tài chính doanh nghiệp mà đây lại là nội dung rất quan trọng để khẳng định tình hình tài chính thực tế của doanh nghiệp. Đồng thời sự am hiểu về kỹ thuật, xây dựng cơ bản,…còn hạn chế của cán bộ tín dụng cũng ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư.
Tâm lý chủ quan khi cho vay vẫn còn tồn tại vì một số cán bộ tín dụng cho rằng đó là khách hàng quen nên không cần giám sát chặt chẽ, giải quyết cho vay chỉ dựa vào các thông tin cung cấp qua trình bày thay cho những số liệu đáng tin cậy.
Sự yên tâm về các tài sản thế chấp và thiếu sự giám sát chặt chẽ, đánh giá lại tài sản thế chấp trong điều kiện thị trường còn nhiều biến động.
Như vậy bên cạnh những thành công đã đạt được, công tác thẩm định dự án đầu tư của NHNo&PTNT Quận Ba Đình vẫn còn nhiều bất cập. Do đó NHNo&PTNT Quận Ba Đình cần tiếp tục hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư để góp phần nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định cũng như hoạt động kinh doanh của toàn ngân hàng.
TÓM TẮT CHƯƠNG 2
1. Chi nhánh NHNo&PTNT Quận Ba Đình là một ngân hàng cấp 3 nên có bộ máy cơ cấu tổ chức đơn giản gọn nhẹ. Hiện nay, chi nhánh NHNo&PTNT Quận Ba Đình vẫn đang còn gặp rất nhiều khó khăn về trụ sở làm việc, cơ sơ vật chất trang bị kỹ thuật công nghệ còn hạn chế…Hơn nữa, tình hình cạnh tranh gay gắt của hệ thống các ngân hàng trong khu vực … Đứng trước những khó khăn như vậy nhưng chi nhánh NHNo&PTNT Quận Ba Đình vẫn hoạt động kinh doanh có hiệu quả trong nhiêu năm qua, dần dần khẳng định được vị trí của mình trên địa bàn quận cũng như trên toàn thành phố Hà Nội.
2. Công tác thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh NHNo&PTNT Quận Ba Đình đã đạt được những thành tựu đáng kể. Qua ví dụ thẩm định dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất thức ăn chăn nuôi gia súc một phần nào chúng ta thấy những mặt được và chưa được của công tác thẩm định dự án đầu tư để từ đó tìm ra những nguyên nhân nhằm có những giải pháp khắc phục những hạn chế đó, để công tác thẩm định dự án đầu tư ngày một hoàn thiện hơn.