Thanh toán tiền tạm ứng.

Một phần của tài liệu Kế toán phần hành tại công ty cổ phần dịch vụ Cn Wolfram (Trang 142)

II Nguồn kinh phí

4. Thanh toán tiền tạm ứng.

- Trong kỳ khi nhân viên muốn tạm ứng tiền thì phải có giấy đề nghị tạm ứng, lý do tạm ứng phải đợc Giám đốc xác nhận. Sau khi có giấy tạm ứng đề nghị tạm ứng, kế toán lập phiếu chi và đa cho thủ quỹ.

- Khi công nhân tạm ứng đi công tác hay mua hàng về mà thanh toán tiền tạm ứng thì kế toán căn cứ vào các chứng từ liên quan nh các phí, lệ phí, phiếu nhập kho, hợp đồng kinh tế, hoá đơn GTGT... làm căn cứ để thanh toán.

Thanh toán với ngời mua Đối tợng: Công ty cơ khí Quảng An

Trang: 01

Số hiệu: 131

Ngày tháng ghi sổ

Chứng từ ghi sổ

Diễn giải SHTKĐƯ

Số tiền

Số hiệu Ngàytháng Nợ

Đầu kỳ 2.350.000.000

30/4 01 30/4 CT hoàn thành giao cho 512 220.000.000 Cty cơ khí Quảng An cha

TT

3331 11.000.000

Cộng phát sinh 231.000.000

Sổ chi tiết thu nhập hoạt động tài chính.

Ngày tháng ghi sổ

Chứng từ

Nội dung thu nhập HĐTC TKĐƯ Số tiền Chú ý Số Ngày

tháng

30/4 01 25/4 Cho thuê máy xúc 111 11.500.000

30/4 02 30/4 Cho thuê máy xúc 112 20.000.000

Cộng 31.500.000

Sổ chi tiết chi phí hoạt động tài chính

Ngày tháng ghi sổ

Chứng từ

Nội dung thu nhập HĐTC TKĐƯ Số tiền Chú ý Số Ngàytháng

30/4 01 30/4 Chi phí xăng, dầu 152 5.000.000

Lơng lái xe 334 300.000

Khấu hao máy 214 800.000

30/4 01 30/4 Chi phí xăng, dầu 152 16.000.000

Lơng lái xe 334 800.000

Khấu hao 214 300.000

Cộng 23.200.000

Ngày... tháng...năm 2008

Ngời lập biểu Kế toán trởng Giám đốc 2. Kế toán thu nhập và chi phí hoạt động khác.

Trong kỳ tại Công ty có thu nhập hoạt động khác. Tại Công ty phơng pháp hạch toán hoạt động này nh sau.

Phát sinh nghiệp vụ kế toán mở sổ chi tiết cho từng loại thu nhập bất th- ờng cụ thể trong kỳ đã thanh lý một tài sản cố định đợc tính vào thu nhập hoạt động khác.

Thu nhập hoạt động khác

Ngày tháng ghi sổ

Chứng từ

Thu nhập hoạt động khác TKĐƯ Số tiền Chú ý Số Ngày

tháng

30/4 01 30/4 Thanh lý xe ôt tải 111 25.000.000

Cộng: 25.000.000 chi phí hoạt động khác Ngày tháng ghi sổ Chứng từ

Chi phí hoạt động khác TKĐƯ Số tiền Chú ý Số Ngày

tháng

30/4 01 30/4 Chi phí thanh lý TSCD 111 3.000.000

Chơng II

Một phần của tài liệu Kế toán phần hành tại công ty cổ phần dịch vụ Cn Wolfram (Trang 142)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(153 trang)
w