Ngày 28 tháng 06 năm 2009
Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
Biểu số 13 : Mẫu hoá đơn GTGT
HOÁ ĐƠN Mã số: 01 GTKT – 3LL GIÁ TRỊ GIA TĂNG GD/2009B Liên 1 : Lưu 0046565
Ngày 28 tháng 06 năm 2009 Đơn vị bán: Công ty cổ phần tập đoàn Thái Hoà Địa chỉ : D21 – Phương Mai – Hà Nội Số tài khoản : ……….
Điện thoại : ………. MS: 0100367361 Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị : ECOM AGROINDUSTRIAL CORP.LTD Địa chỉ: SWITZERLAND
Số tài khoản: ………
Hình thức thanh toán : Chuyển khoản MS: …………
STT Tên hàng hoá, dịch vụ
Đơn vị tính số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3= 1 x 2
1 Cà phê nhân Arabica tấn 40 2.550,00$ 1.785.000.000
Cộng tiền hàng: 1.785.000.000
Thuế suất GTGT: 0% Tiền thuế GTGT: 0
Tổng tiền thanh toán: 1.785.000.000 Số tiền viết bằng chữ: Một tỷ, bảy trăm tám mươi lăm triệu đồng chẵn.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
( Ký, ghi rõ họ tên) ( Ký, ghi rõ họ tên ) ( Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên )
Hàng ngày kế toán nhập vào chương trình phần mềm các phiếu nhập, xuất kho, ghi sổ chi tiết NVL sau đó tiến hành lập bảng tổng hợp Nhập - Xuất - Tồn trên phần mềm máy tính. Các công việc được tiến hành tự động, trên các sổ chi tiết có sẵn trong máy. Sau khi nhập xong dữ liệu vào phần mềm máy tính, phần mềm kế toán sẽ sử lý và chuyển số liệu vào các mẫu sổ kế toán được quy định như sau:
Sổ nhật ký chung:
Sổ cái TK152 “ Nguyên liệu, Vật liệu” Sổ cái TK133 “ Thuế GTGT được khấu trừ” Sổ cái TK331 “ Phải trả người bán”
Sổ cái TK111 “ Tiền mặt” TK112 “ Tiền gửi ngân hàng” Sổ cái TK141 “ Tạm ứng”…
Biểu số 14:
Công ty cổ phần tập đoàn Thái Hoà Mẫu số S10 – DN
D21- Phương Mai, Đống Đa, Hà Nội ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ – BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính)
SỔ CHI TIẾT VẬT LIỆU
Từ ngày 01/06/2008 đến ngày 30/06/2008 Tài khoản: 152 Tên kho : Giáp Bát
Đơn vị tính : 1000 đồng
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng Đơn giá (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nhập kho Xuất kho Tồn kho
Số Ngày tháng Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền Số lượng Thành tiền
A B C D 1 2 3= 1*2 4 5=1*4 6 7= 1*6
Tồn đầu tháng
NKT1/002 12/6 Nhập kho cà phê thóc Arabica
331 28.000 16,655 466.340NKT2/002 23/6 Nhập kho cà phê nhân NKT2/002 23/6 Nhập kho cà phê nhân
Arabica
331 41.664 50 2.083.200XKT1/003 28/6 Xuất kho cà phê nhân XKT1/003 28/6 Xuất kho cà phê nhân
Arabica
112 44.625 40 1.785.000
… ……. …….. … ….. …… ……… ……. ………… …… ………….
Cộng phát sinh trong tháng 130,25 5.425.507 60 2.650.472 70,25 2.775.035
Ngày 30 tháng 6 năm 2009
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
( Ký, họ tên )
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên, đóng dấu)
Biểu số 15
Công ty cổ phần tập đoàn Thái Hoà Mẫu số S03a – DN
D21 – Phương Mai, Đống Đa, Hà Nội ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính
SỔ NHẬT KÝ CHUNGTháng 6/ 2009 Tháng 6/ 2009 ĐVT : 1000đ Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Đã ghi sổ
cái STT dòngSố hiệu TKđối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2
Số trang trước chuyển sang ……. ……
12/6 NKT1/ 002 12/6 Nhập kho cà phê thóc Arabica x 152 331
466.340
466.340
…. …. …. ………… x … …. …. ……
23/6 NKT2/ 002 23/6 Nhập kho cà phê nhân Arabica x 152 331
2.083.200
2.083.20026/6 XKT1/ 003 28/6 Xuất kho cà phê nhân Arabica x 112 26/6 XKT1/ 003 28/6 Xuất kho cà phê nhân Arabica x 112 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
152
1.785.000
1.785.00030/6 30/6 Chuyển trả tiền cho lô hàng cà phê 30/6 30/6 Chuyển trả tiền cho lô hàng cà phê
nhân mua của Trung Quốc
331112 112
2.083.200
2.083.200Cộng chuyển trang sau x x x Cộng chuyển trang sau x x x
Ngày 30 tháng 06 năm 2009
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Biểu số 16 :
Công ty cổ phần tập đoàn Thái Hoà Mẫu số S03b - DN
D21 – Phương Mai, Đống Đa, Hà Nội ( Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính)
SỔ CÁI
Năm 2008
Tên tài khoản : Nguyên liệu, vật liệu - Số hiệu: 152 Từ ngày 1/06/2009 đến ngày 30/06/2009
ĐVT : 1000đ
Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK
đối ứng Số tiền
Số hiệu Ngày tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có
A B C D E G H 1 2
Số dư đầu tháng
12/6 NKT1/002 12/6 Nhập kho cà phê thóc Arabica 331 466.340
………….. ……. ………. …… …… …………. ……….
23/6 NKT2/002 23/6 Nhập kho cà phê nhân Arabica 331 2.083.200
26/6 XKT1/003 26/6 Xuất kho cà phê nhân Arabica 112 1.785.000
-Cộng số cuối tháng phát sinh